第六部分财务计划.doc

财务计划的编写 （公司需要融资的规模及投入使用计划，并对未来几年的收益进行预测，分析投资回报情况，并列出预计的财务报表）任何企业正常运营，都离不开资金。筹措资金不仅是的重要方法，有时是企业最高层面临的最大难题企业筹资运用财务杠杆，追求最佳企业资产负债比例。 （1）由于性质的资金，其利息支出可在企业财务费科目下列支。由于该项减少收入而达到合理减税，能提高股东权益投资收益率，所以适度举债是明智的。目前，我国民营企业负债过低，过于保守，应加大借债力度。 （2）不论企业经营状况好坏，资金偿还是硬性化。过度负债会增加企业经营风险。目前，我国国有企业大多负债过高，应降低负债到合理范围 2.企业要根据发展，计划，运营情况预测，制定短，中，长期资金需求计划，依此确定筹资总体，合理的融资结构。 3.企业首先应提高内部资金使用效率，以减缓对外融资压力。 .企业应考虑资本，劳力，技术等要素之间的协同作用和替代弹性，增加其他要素的投入，以减少资金需求或现金流量，如： ●以土地使用权或固定资产投入，减少现金投入 ●以融资租赁降低现金 5.增加企业抵押品，放大负债能力。 企业优化现有资产结构，提高资产质量，增大可供抵押，担保的资产规模，尤其以小博大，通过企业较小资本控制较大资本，以实质控有许多企业，资产的所有权，支配权，放大负债能力，融通企业发展所需巨量资金。筹集来源及：1：发行股票 通过或下属企业发行股票成为上市，直接从资本市场筹资。2：发行公司债券 通过发行公司债券或可转换债券，从资本市场筹资。 方案3：长期 从机构取得长期限的借款。主要通过产业政策导向调控结构。可尽可能获得： （1）出口信贷，包括买方和卖方借贷； （）政府贴息或优惠的政策性资金。方案4：租赁 租赁又分为融资租赁和实物租赁。在租用期间出租人拥有财产所有权，承租人只有使用权。租赁费用因可进而享有优惠。 为扩大资金流量，可运用杠杆租赁或出售回租办法。其中，后者是将企业不动产或其他长期资产出售给机构取得资金，然后再租回使用。 ：内部融资 具体和有： ●运用自有资本金 ●企业增资扩股吸纳新资本金 ●企业利润滚动投入 ●职工持股或集资 5000 租赁费 5000 工资 1万 办公设备 5万 二期时间：2013年8月-9月（为期一个月） 项目内容费用说明：办公支出办公场所需承担的支出1万，其中包括办公室租金、水费、电费、电话费 人员配置部分管理人员到位 ；3万人工资,差旅支出品牌开发人员出差、品牌代理洽谈； 5万国外与国内的出差费用 ；其他支出 1万其他不可估费用合计：约10万。 管理费用 5000 工资 3万 差旅费 2.5万 其他费用 5000 合计 6.5万 三期时间：2013年9月-10月（为期一个月） 项目内容费用说明：办公支出办公场所需承担的费用 5000，其中包括办公室租金、水费、电费、电话费；人员配置相关管理人员到位2万人员工资；差旅支出品牌开发人员出差费用2万；国外国内出差费用、服装FOB费用成功代理一个品牌15万，主要是服装卖断费用， 合计：约210万 。 管理费用 5000 工资 2万 差旅费 2万 品牌费用 15万 合计 19.5万 四期时间：2013年10月-11月（为期一个月） 项目内容费用说明：办公支出办公场所需承担的费用1万其中包括办公室租金、水费、电费、电话费，人员配置职能部门人员基本到位 4万人员工资；差旅支出市场开拓人员出差 2万主要是市场开拓人员出差费用及汽车费用；品牌形象设计品牌的CI、专店的形象设计1万；品牌形象设计、制作费用、专柜、专厅装修王府井百货网络的专柜专厅装修 80万以10个店为一阶段，每店8万 合计：约88万。 管理费用 5000 形象设计费用 5000 工资 2万 差旅费 5000 装修费 10万 合计 13.5万 6.3资金收益预测 收入估算（单位：万元） 项目 第一年 第二年 第三年 营业收入 8 10 12 减：营业成本 5 6 7 营业利润 3 4 5 减：销售和管理成本 1 0.9 0.8 减：资产减值损失 0.4 0.5 0.6 利润总额 1.6 2.6 3.6 减：所得税 0.2 0.3 0.4 净利润 1.4 2.3 3.2 骄阳之歌有限公司预计第一年的净利润为1.4万元，第二年的净利润2.3万元，第三年的净利润为3.2万元，净利润呈现递增的趋势，前途一片大