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第二章 商业银行的资本管理 ★教材上内容 2.1 银行资本的性质与作用 2.2 资本的构成 2.3 资本充足与银行稳健 2.4 资本的筹集与管理 ★学习目的 1. 了解银行资本的性质、作用、筹集与管理 2. 掌握银行资本的构成及其银行资本与银行稳健的关系 第二章 商业银行的资本管理 ★学习重点 1. 银行资本的构成、筹集与管理 2. 新巴塞尔资本协议的有关内容 ★学习方法 1. 分清三类银行：大、中、小型银行 2. 认识三种风险：信用、市场、操作风险 3. 掌握三种方法：计算银行资本与风险关系的方法 4. 学习三个文件：《巴塞尔协议》、《新巴塞尔资本协议》 《商业银行资本充足率管理办法》 2.1 银行资本的性质与作用 ★本节重点： 1. 银行资本质的规定性 2. 银行资本的功能与作用 ★弄清三个问题： 1. 什么是银行资本？ 2. 银行资本什么？ 3. 银行资本有何用处？ 一、银行资本的定义 二、银行资本的性质 认识银行资本的性质，更多地要从监管角度分析。 1.银行资本是银行的所有者权益。 2.银行资本是维持公众对银行信心的保证。 3.银行资本是防御银行风险，维护银行稳定的保障。 4.银行资本是防止银行破产的底线。 三、银行资本的功能 1. 美联储从功能视角对银行资本的定义 ---资本对不可预见的损失能起缓冲作用； ---协助维持公众对某一银行的信心； ---在万一发生不能偿债的情况下对存款人提供部分保护； ---支持该行的合理增长。 2.教材上对银行资本功能的多重归纳 ●1980年英格兰银行确认的银行资本“四目的” ●美银行家协会对银行产权资本列出的“四职能” ●教材归纳的银行资本“五功能” 参见教材P.23-24. 3.重点把握 ● 三大功能论：营业、保护、管理功能； ● 四大职能论：美联储、美银行家协会 ● 五大功能论：教材P.23-24 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长 ● 关键功能论：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 四、银行业面临的主要风险 五、银行资本与银行风险相关的案例 案例1、巴林银行：1995年年初，尼克·利森因炒日本股票指数期货使得亏了13亿美元。亏损的13亿美元远远超过了巴林银行的老本，所以巴林银行只得破产倒闭。 案例2、日本大和银行：1995年9月26日宣布，该行纽约分行一位高级交易员井口俊英通过做假账的方式，在过去11年间造成的亏损达11亿美元之多。（每天平均亏损40万～50万美元） 而井口俊英亏损的11亿美元才相当于大和银行资本金的1/7到1/8，所以该行董事长、行长十分有把握地宣布，大和银行的生存绝无问题。（但大和银行所得到的惩罚是异乎寻常的沉重。18家机构全部驱除并罚款3．4亿美元 ） 案例3、法国兴业银行：2008年1月24日，法国兴业银行在一份公开电子邮件声明中自揭家丑，该行上周末发现旗下巴黎的一名交易员秘密建立了欧洲股指期货相关头寸，此举超出了其职务允许的范围，相关的投资将对兴业银行造成49亿欧元损失。 同时该行还须另行冲减20.5亿欧元次级抵押贷款相关资产。 为保持资本充足率，未来数周该行将为此另筹55亿欧元资本。兴业银行表示计划通过发行购股权证券以筹集资金，由摩根大通和摩根士丹利担任承销商。 2.2 银行资本的构成 ★本节重点： 《巴塞尔协议》对银行资本的规定 ★弄清四个问题： 1. 银行资本的构成包括哪些？ 2. 《巴塞尔协议》对银行资本的具体规定是什么？ 3. 银行资本构成与银行规模的大小有何关系？ 4. 我国商业银行资本的具体规定怎么样？ 一、银行资本的基本构成 （一）商业银行创立时所筹措的资本 1.实收资本 （二）商业银行的留存利润 2.资本公积 3.盈余公积