人民币单位账户理办法管理.pptVIP

第三节：程序与要求 对账人员在收到余额对账单回执后，要进行验印核对。 核对无误后，在“账户余额对账单发出/收回登记簿”上加盖验印审核人名章，并就余额对账情况进行登记。 当月有发生额的余额对账单必须保证回收率为100%。 明细对账单不需要客户返回。 第三节：程序与要求 六、对账单逾期处理： 逾期尚未收回的对账回单，应积极催收。 对于经过多方查找仍无法联系上的客户，要有资产保全部门或工商部门出具的证明和客户开户机构客户经理出具的说明等证明材料，能证明该客户已经查找不到，才视同对账成功。 第三节：程序与要求 客户连续二期未反馈的，应上门对账。 上门对账应双人办理，由对账人员与客户开户机构客户经理各一人，并应持介绍信及工作证，以备查验。 上门对账人员负责带回对账回单至营业机构核对印鉴。 第三节：程序与要求 七、处理对账结果： 账务核对中发现的不符账项，对账人员要于三个工作日内查明原因。 属于本行错账的，应及时提出调账申请，经会计主管确认后及时调整；属对方错账的，应通知对方。 发现可疑账务的，要及时向上级报告，并妥善处理，不得直接自行处理或与账务记载、复核人联系核对。 第三节：程序与要求 八、对账单保管： 余额对账单回执及“账户余额对账单发出/收回登记簿”等对账资料应按会计资料档案保管，保存期限为五年。 第四节：监督与检查 各级行要将对账工作作为全行重要的基