五大商业银行盈利能力分析.doc

我国五大商业银行盈利能力分析 摘要：五大国有商业银行作为我国商业银行的巨头，其盈利能力直接影响我国金融业的稳定和经济的发展。基于对五大国有商业银行盈利能力重要性的认识，本文通过对国内外商业银行盈利能力进行比较，分析影响我国五大商业银行盈利能力的因素，并提出相关建议。 关键词：五大商业银行 盈利能力 影响因素 对策 引言 1、背景 进入21世纪以来，金融自由化、金融国际化和金融电子化为商业银行的发展带来了巨大的机遇，但同时也使商业银行面临新的挑战：商业银行业经营风险日益增大、传统银行业务的市场份额在不断缩小、商业银行间竞争愈来愈激烈，对商业银行的监管要求也越来越高。在此背景下，商业银行不断地调整自身经营方式，以获取利益赢得发展。 2007年爆发于美国的次贷危机迅速席卷全球，给整个银行业带来了巨大的冲击，提高银行安全性成为人们关注的焦点。2010年9月12日在巴塞尔银行监管委员会的主导下，全球主要国家和经济体央行代表就“巴塞尔Ⅲ”达成共识。新协议旨在加强银行业监管，增强其抵御风险的能力。然而，新协议的约束将使得商业银行实现其盈利性变得更为艰难。 2、研究意义 中、农、工、建、交五大国有商业银行作为综合性银行代表着中国金融界最雄厚的资本与实力，其在维护我国金融稳定并促进国家经济发展中发挥着举足轻重的作用。为此，探讨如何推进我国五大商业银行的持续稳健发展具有重大的现实意义。如何对商业银行的发展进行衡量，经济学家从商业银行维护金融稳定并促进国家经济发展方面做了很多定性和定量的分析，最终确定商业银行的盈利能力作为评价一个商业银行的最直接指标。商业银行盈利能力的重要性可以从微观和宏观两个角度进行阐释。从微观角度来讲，商业银行竞争的最终目的就是为获取利润，利润是驱使其行为的最直接动力。所以，商业银行管理的基本目标就是获取利润而从事相关的活动。从宏观角度来讲，只有发展稳健和具有盈利能力的银行才能够忍受负的外部冲击从而维护金融稳定。根据英国《银行家》杂志2010年统计，从盈利能力角度来讲，我国商业银行的盈利能力低于世界1000家银行的平均水平。五大国有商业银行作为我国商业银行的巨头，探讨如何提高其盈利能力对于维护我国金融稳定和经济发展具有重大意义。 3、研究方法 本文采用文献综述法与定性定量分析法，分析我国五大商业银行盈利能力现状及存在问题，同时采用比较分析法，将我国五大商业银行与国际商业银行的相关数据、股权结构、盈利来源、经营模式进行对比，进而发现我国五大商业银行存在的问题，研究影响我国五大商业银行盈利能力的因素，并就如何提高我国五大商业银行盈利能力而提出针对性建议。 第2章、商业银行盈利能力的相关理论概述 1、商业银行盈利性指标 盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。具体包括： 1、1资产收益率（ROA） 资产收益率是银行纯利润与全部资产净值之比，是银行运用其全部资金获取利润能力的集中体现。其计算公式为： 资产收益率=纯利润／资产总额*100% 1、2营业利润率 营业利润率排除了特出项目的影响，更准确的体现了银行经营效率，是银行经营能力和成果的真实情况。其计算公式为： 营业利润率=税后营业利润／资产总额*100% 1、3银行净利差率 银行利息收入是其主要收入来源，利息支出是其主要成本支出项目，因此利差收入是影响商业银行经营业绩的关键因素。其计算公式为： 银行净利差率=（利息收入－利息支出）／盈利资产*100% 1、4非利息收入率 非利息收入率不只是银行获利能力的标志，同时也反映出银行的经营管理效率，其计算公式为： 非利息净收入率=（非利息收入－非利息支出）／资产总额*100% 1、5银行利润率 银行利润率反映了银行收入中有多大比例被用于各项开支，又有多大比例被作为可以发放股利或在投资的利润保留下来。该比例越高，说明银行获利能力越强。其计算公式为： 银行利润率=纯利润／总收入*100% 1、6权益报酬率（ROE） 权益报酬率反映了银行资本的获利程度，是银行资金运用效率和财务管理能力的综合体现，同股东财富直接相关，受到银行股东的格外重视。其计算公式为： 权益报酬率=纯利润／资本总额*100% 2、商业银行信贷资产风险管理 不良贷款数量较多、比例较高，不仅影响商业银行的盈利能力，阻碍其健康发展，同时也不利于稳定金融体系和支持经济发展。为此，商业银行应严格控制信贷资产风险。信贷资产风险的成因包括以下三种：经营环境风险；借款人风险；商业银行内部风险。根据具体信贷资产风险的不同表现，商业银行可以采取回避、分散、转嫁、抑制、补偿等措施对风险进行管理。 3、股权结构理论 股权结构是指股份公司总股本中不同性质的股份所占的比例及其相互关系。一般来讲，股权结构有两层含义：股权集中度，即前五大股东持股比例；股权构成，即各个不