商业银行问题贷款管理.doc

商业银行问题贷款 摘要：针对我国商业银行的问题贷款，借鉴国内外研究与实证对问题贷款的处理方式，分析我国银行业问题贷款的现状和成因，提出适合我国银行业的一套积极主动管理问题贷款的方法。 关键词：关注贷款；财务信号；催贷；清理； 引言 一笔贷款发放出去，会存在三种情况：首先也是最常见的就是借款人按约定偿还贷款；第二种情况是按照银行和借款人都能接受的方式重新调整贷款协议；第三种情况是某些贷款不能按照约定方式偿还，这一笔问题贷款便产生了。 ：（1）借款人自身的因素，如不适当的财务结构、对市场和行业的变化缺乏适应、管理部门薄弱、有欺诈活动等；（2）借款人外界的因素，如经济环境的变化、政府约束、自然灾害和工艺过时都会改变借款人的处境，从而影响到他的还款能力；（3）商业银行内部管理原因：贷前对借款企业的调查不充分，忽视了借款人经营中存在的问题和对借款人的经营情况缺乏科学的分析判断；贷款后管理偏松，没有及时发现贷款企业存在的重大问题，错失收回良机，导致信贷资金沉淀；忽视了贷款的担保以及对担保人资信状况的调查了解和对抵押物的评估审查。 2007年 2008年 问题贷款 占贷款比重 占GDP比重 问题贷款 占贷款比重 占GDP比重 中国银行 1449.91 5.08% 0.59% 1599.88 4.85% 0.53% 工商银行 2328.79 5.72% 0.94% 2379.03 5.20% 0.79% 建设银行 2274.34 6.95% 0.92% 2271 5.72% 0.76% 招商银行 143.42 2.13% 0.06% 137.37 1.65% 0.05% 浦发银行 100.78 1.83% 0.04% 102.53 1.47% 0.034% 合计 6297.24 4.34% 2.56% 6489.81 3.78% 2.16% 注：数据来源于各上市银行2008年年报、2009年年报。 如所示：最多的是中国建设银行，2007年底达到2328.79亿元，占贷款比重的5.72%，占当年GDP的0.94%；到2008年底达到2379.03亿元，占贷款比重的5.20%，占当年GDP的0.79%。最少的上海浦东发展银行问题贷款也达到100多亿元。2007年底中、工、建三大国有银行问题贷款合计6297.24亿元，占贷款比例的4.34%，占年GDP的2.56%；2008年三大银行问题贷款合计6489.81亿元，占贷款比例的3.78%，占年GDP的2.16% 近年来虽然问题贷款余额和问题贷款率出现双降，但数额仍然巨大。根据CBRC中国银行监督管理委员会的数据，截止2007年12月底，银行未清偿问题贷款达到12684. 2亿元，占全部贷款比例1.67%，占07年GDP比例5.14% 07年GDP为246619亿元。其中国有商业银行未清偿问题贷款达到11149. 5亿元，占银行未清偿问题贷款比例87.90%，还不包括各家资产管理公司持有的债权。 目前国内商业银行对问题贷款的处理主要是事后处理，即形成不良贷款之后再进行处理。主要的方法有：以资产管理公司收购与处置的方式对不良资产进行剥离；让银行自主消化不良资产，即银行拿每年的留存收益利润来冲销坏账；进行债务重组。这些方法都有缺陷。比如借助资产管理公司对商业银行的坏账进行剥离，会使得商业银行形成一种依赖的心理，银行将不会积极自主进行不良贷款的处置，且四大资产管理公司的不良资产目前为止处置率只有20.69%，还有79.31%的净损失给财政带来巨大负担。 已有的研究也都侧重于对问题贷款形成不良贷款后的处理，对于如何有效地管理问题贷款，对问题贷款及早识别、及早处理、剥离存量、解决增量方面所做的研究则比较少。本文参阅西方发达国家银行的管理经验，借鉴其对问题贷款的处理方法，从识别、防治到处置各个阶段，出对我国商业银行问题贷款进行有效管理的一整套措施。 一、问题贷款的界定 现在国际上通用的对贷款的分类是五级分类法，即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。正常贷款指借款人能够履行合同，能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时偿还的消极因素；关注贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响；次级类指借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；可疑类指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失类指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 将问题贷款定义为回收出现困难的贷款，包括关注类贷款和不良贷款。其中，不良贷款主要是传统贷款期限分类法中的逾期、呆滞、呆帐贷款和现行贷款五级风险分类法中的次级、可疑、损失贷款。 认