信用社（银行）稽核审计处罚规定浅析.doc

信用社（银行）稽核审计处罚规定 第一章 总则 第一条 为了进一步深化内部管理,保证各项规章制度的贯彻执行,充分发挥稽核审计职能,加大对违规违纪的查处力度,促进信用社依法合规经营,根据《陕西省农村信用社稽核审计处罚规定》结合我县信用社实际，特制定本规定。 第二条 本规定适用于联社稽核审计部门对辖内机构和个人违反国家金融法规和各项规章制度但未构成犯罪行为实行的处罚。 第三条 对农村信用社的违规违纪行为，依照有关金融法规和各项规章制度及本规定予以下相应的处理和处罚： 一、对单位的违规处罚： （一）责令限期纠正违规事项； （二）给予警告 （三）没收违规违纪所得； （四）建议降低考核等级或撤销荣誉称号； （五）辖内通报批评。 二、对违规责任人的处罚 （一）责令限期纠正违规事项； （二）给予警告 （三）赔偿损失 （四）没收违规违纪所得； （五）罚款 （六）建议降低考核等级或撤销荣誉称号； （七）建议调离岗位或给予行政处分； 以上处罚可以并处，同一业务不同环节违规的按就重不就轻的原则实施处罚。 第四条 稽核审计人员在执行本规定时，既要坚持原则、客观公正、又要实事求是、不徇私情，不滥用职权。 第二章 违规行为及其处罚 第五条 对存款开户及科目设置中违规行为的处罚 （一）对违反《人民银行结算账户管理办法》规定为企业开立账户、办理业务等行为的，责令限期纠正，对责任人处以30—100元的罚款； （二）为一般存款户或违反账户管理规定办理现金支付的，对责任人处以30—100元的罚款； （三）科目使用错误，责令限期纠正，对责任人处以30—100元的罚款。 （四）对私下动用客户存款的，按挪用公款或贪污查处，责令其责任人退赔全部款项，并视其情节按挪用金额每天处以5—10℅罚款； （五）存款被冒领或被骗取的，按冒领或被骗取金额视其情节给予责任人5—10℅罚款； 第六条 对授信业务违规行为的处罚 （一）超越权限发放或审批贷款，给予责任人300—500元的罚款； （二）违反规定或超越权限为客户开立贷款承诺书、资信证明、存款证明的，给予责任人300—500元的罚款； （五）未按规定签订借款合同（含担保合同）内容不合法的，或借款合同要素不全，给予责任人300-500元的罚款； （六）在办理抵押、质押贷款时，未按规定核实抵押物、质押物的真实性、有效性及手续完整性的,或超比例发放的，,给予责任人500-800元的罚款; （七）在办理信用担保贷款时，未按规定核实保证人资格和保证能力就签订合同并发放贷款，造成次级以上风险贷款的,给予责任人500-800元的罚款； （八）未按规定保管抵押物、质押物的权利凭证和物品，致使丢失、损毁、更换和抽走的，给予责任人300-500元的罚款； （九）未按规定对借款人进行贷前调查、贷时审查、贷后检查，造成次级以上风险贷款的，给予责任人100-300元的罚款； （十）未能按规定发送逾期贷款催收通知书的，造成次级以上风险贷款的,或造成贷款法律时效丧失的,给予责任人100-300元的处罚。 （十一）贷款五级分类反映不真实，或不按季度认定分类，弄虚作假以贷收贷、以贷收息给予责任人100-300元的罚款； （十二）发放自批自贷、互批互贷、冒名顶替、一人多名多社、超绕权限分笔、垒大户贷款，形成次级以上风险贷款的，除责令责任人限期收回贷款外，,并对责任人处以500-1000元的罚款； （十三）向有次级以上风险贷款的自然人发放贷款的，除责令责任人收回贷款外，并对责任人处以500-1000元的罚款； （十四）违反授信规定、超授信或未经授信发放贷款，给予责任人500-800元的罚款； （十五）违反规定发放跨县境外贷款,责令限期收回并给予责任人500-1000元的罚款; （十六）未按信贷管理规定收集、保管客户信息资料和调查报告、检查记录、催收通知等相关资料或丢失、损坏资料造成贷款丧失法律时效的，给于责任人100-300元罚款。信贷人员工作调动未按规定办理移交手续或交接不清的，给于责任人300-500元罚款。 第七条 对会计结算违规行为的处罚 （一）违反会计结算制度，对票据（汇票、支票、本票）、凭证、印章等审查不严，给予责任人100-300元的罚款。 （二）违反规定保管和使用印章、密押、压数机的，给予责任人100-300元的罚款；造成被盗用、丢失或其它严重后果的，给予责任人300-500元的罚款。 （三）违规办理挂失手续，给予责任人100-300元的罚款；挂失后因审查不严导致存款被冒领的，责令追回资金损失，并给予责任人300-500元的罚款； （四）未按规定核对往来账务（包括内部往来、清算往来、资金调剂科目、系统内往来、银行往来），造成账账不符的，给予责任人50－100元的罚款； （五）未按规定向开户单位发送