应收费用类制度30.docVIP

【最新资料，WORD文档，可编辑】 应收费用类制度 应收供应商费用支持管理 概述：供应商支持的各项费用收入，是我公司其他业务收入的最重要的组成部分，也是我公司资金流入的重要来源。随着我公司的蓬勃发展，公司的规模越来越强大，所涉及到业务的范围越来越广泛，所占市场份额不断上升，供应商给予我公司的支持力度也不断加强，同时我公司可收取的供应商费用支持项目越来越多。这给我公司的发展直接带来推动力。那么科学合理的费用管理，对降低我公司的经营成本，实现企业经营成本最小化，提高我公司企业形象将直接产生重大影响。 一．应收费用管理简单流程： 二．应收费用确定 1．费用大类：进场费（包括新店开业赞助费）、道具制作费、广告费、其他代收代付性质费用（如服装费、质检费等） 2．回收费用合法合理性要求：所有收取供应商的各项费用，必须具备供应商确认过的书面协议书。 3．应收费用明细要求：所有应收费用的明细确认单，必须至少明细到供应商、品类、品牌、应收金额等四个要素。应收费用的明细确认单缺少任何一个要素，将退回重新细化。 3．费用确定应收时间规定： 3．1．新店开张进场费（也称开业赞助费）和外墙广告费， 3．1．1．在营销部获知新店开张的开办费规模和外墙广告牌的分布及造价的即日起，营销中心总监需在7个工作日内确认进场费和外墙广告的应收指标； 3．1．2各营销部门需在营销中心总监签字确认应收指标即日起，在14个工作日内完成费用分摊应收明细，并把分摊明细提交给财务部返利会计。 3．2．每年有应收指标的旗舰店进场费，必须在每年的1月份之内全部完成应收明细计划，并提交财务部返利会计挂应收帐。 3．3．道具制作费应收确认 3．3．1．大康公司在制作道具之前必须与营销部门联系（或者直接跟供应商联系，讨论），确定哪些供应商同意由我公司代做展台道具，并签订相应的协议。 3．3．2．大康公司必须在道具全部完工之后2天之内，把道具制作报价单提交给营销部进行回收确认。 3．3．3．如大康公司提交的报价单已明确到品牌和供应商的，营销部须在两个工作日之内确定应收。 3．3．4．如大康公司提交的报价单没有明确到品牌和供应商，只体现部门或者大类报价金额的，营销部须在4个工作日之内完成确定应收（在挂帐后一个月内可对应收供应商做一定的调整，但保证应收总额不变，需要提供书面调整申请单）。 3．3．5．业务员把确认好的明细应收提交大康公司相关人员，大康公司凭道具制作报价单和费用应收明细表到总部财务申请结算道具制作费用。 3．3．6．如道具制作报价单缺乏营销部确认过费用应收明细表，将不予大康公司结算道具制作款。 3．4广告费应收确认 3．4．1．广告费包含：节日活动促销费（如“星光灿烂”、“夏日飓风”、“彩电节”、“店庆赞助费”等）、报纸媒体广告（商报、晨报、晚报等）、外墙广告（户外灯箱广告）、DM广告、XX杂志广告、影视媒体广告、横幅广告 3．4．2．营销部必须在当月至下月的2号之前向返利结算组提交当月度的应收广告费明细清单。 3．4．3．返利结算组每月在1－2号向市场部索要上个月度已做的广告项目和对应的广告费支出。 3．4．4．返利结算组根据向市场部索要的数据资料审核营销部是否已把上月的应收广告费明细清单全部提交返利结算组。 3．4．5．外墙广告管理分两种情况：A。新店开张的外墙广告费确认与新店开张赞助费同时进行；B。外墙广告到期续签发布或者更换厂商发布的应收费用确认与其他的广告费确认方式相同，即每月2号之前提交上个月产生的应收费用。 3．4．6．市场部申请支付媒体广告费，针对可收回的代付广告费，必须在相应广告费确认应收清单提交财务返利会计之后，方可向广告公司支付广告费。 3．5．其他代收代付性质费用（如服装费、质检费等），相关部门统计完成之后，经相关人员签字确认应收，即时提交财务部返利会计挂帐； 三．应收费用挂帐 1．所有应收费用挂帐都必须具备挂帐依据 2．所有挂应收费用帐的依据都必须具备营销部门相关人员签字确认。 3．没有经过相关人员签字确认的费用清单，返利会计不予挂帐，退回重新签字确认 4．返利会计根据具有营销部门确认过的应收费用明细清单在用友帐套和应收费用汇总表中进行挂帐。 5．返利会计接收到已确认过的应收费用明细清单，在两个工作日之内完成挂帐。 6．已挂帐的应收费用明细原则上不能再做修改。如某些例外情况，确实需要修改，必须提供书面申请单，并经过部门经理以上人员签字确认。 四．费用催收 1．业务员在回收各项费用时，以用友帐套中数据资料为依据，进行帐扣回收，或者对供应商进行沟通催收。 2．返利结算员按供应商的结款帐期长短，向业务部提交应收款项催收单，针对一个星期结一次款的供应商，返利结算员一个星期一次向业务员提交该供应商的催收单；针对一个月结一次款的供应商，返利结算员一个月一次向