规章制度：财务费用审批权限管理流程.docVIP

南京汽车集团有限公司动能分公司 财务审批权限管理标准 C87-MC-04-02　　　　　　　　　　 2006年06月30日发布　　　　　　　 　　　2006年06月30日实施 财务审批权限管理流程（费用） C87F 责任单位 流 程 描 述 备 注 各单位 职能部门 相关部门 部门负责人 公司分管领导 公司总经理 财务部 财务部 提出费用申请 提出费用申请 审核、确认 审核、确认 相关部门会签办理支付 相关部门会签 办理支付 审定200元及以上200元以下 审定 200元及以上 200元以下 2万元以下2万元及以上 2万元以下 2万元及以上 不同意 不同意 审核审批 审核 审批 审批 审批 稽核 稽核 填制凭证 费用归口部门 会计 出纳 财务审批权限管理流程（采购） C87F04-02-02 责任单位 流 程 描 述 备 注 各单位 职能部门 相关部门 部门负责人 公司分管领导 公司总经理 财务部 财务部 提出采购申请 提出采购申请 审核、确认 审核、确认 相关部门会签办理支付 相关部门会签 办理支付 2000元以下审定 2000元以下 审定 2000元及以上 2万元以下2万元及以上 2万元以下 2万元及以上 不同意审核审批 不同意 审核 审批 审批 审批 稽核 稽核 填制凭证 费用归口部门 会计 出纳 财务审批权限管理流程（合同） C87F04-02-03 责任单位 流 程 描 述 备 注 各单位 职能部门 相关部门 部门负责人 公司分管领导 公司总经理 财务部 财务部 提出合同签定申请 提出合同签定申请 审核、确认 审核、确认 相关部门会签办理支付 相关部门会签 办理支付 2000元以下审定 2000元以下 审定 2000元及以上 2万元以下2万元及以上 2万元以下 2万元及以上 不同意 不同意 审核审批 审核 审批 审批 审批 稽核 稽核 填制合同 文本 费用归口部门 会计 出纳 1目的 为强化动能分公司财务管理，严肃财经纪律，合理配置动能分公司经济资源，优化资产结构，规范动能分公司供、产、销过程中的财务收支活动，必须严格实行财务审批管理。 2主题内容与适用范围 本标准规定了动能分公司财务收支活动的开支范围、开支渠道、开支标准、职能归口及相应的财务审批权限。本标准适用于动能分公司各单位财务审批管理及流程。 3 制定依据 3.1 ?中华人民共和国会计法? 3.2 ?企业会计准则? 3.3 ?企业会计制度? 3.4《内部会计控制规范——基本规范》 3.5 国家规定的其他财经法律、法规及有关方针政策 4 职责 4.1 动能分公司经营层负责分管业务范围及根据审批权限行使审批权。 4.2 职能部门负责人根据部门职责对分管业务范围所发生的相关经济事项进行审核、确认。 4.3 经济业务事项的经办人根据动能分公司的相关管理标准实施对经济业务的具体办理。 5 管理内容和要求 5.1 直接费用（制造成本项目） 5.1.1 辅助材料：指动能分公司按工艺要求在生产制造过程中不构成产品实体，但有助于产品形成所耗用的各类消耗性材料。如：酸、碱、机油等。安全技术设备部应结合动能分公司实际制订出明细项目及各类材料的消耗指标。该费用由各动能管理办归口管理，动能管理办负责人审核，公司分管领导审批。 5.1.2 外购燃料：指动能分公司自发电、产蒸汽、产热水所消耗的煤；用于转供而外购的液化气、蒸汽、天然气。各运行部门应建立、健全计量手段和统计工作，按能耗指标加以控制。该费用由各动能管理办归口管理，动能管理办负责人审核，公司分管领导审批。 5.1.3 外购动力：指动能分公司用于转供而外购的电、水。各运行部门应建立、健全计量手段和统计工作，按能耗指标加以控制。该费用由各动能管理办归口