[财务管理]货币发行与经理国库业务岗.pptVIP

银 行 会 计 财经学院精品课 任务1： 发行基金保管和调拨的核算 发行基金分散保管在总行重点库和各级行保管库中。各级行根据辖内不同地区实际需要，经上级行签发调拨命令，可以在各保管库间调拨发行基金，以保证市场对现金的需要。 一、印制厂交来票币的核算 印制厂印制完成的票币是发行基金的最初来源，一定要全部交入总库，或交由总库指定的发行库保管。合格票币解缴入库时，应由印制厂填制“印制票币成品人库单”一式四联，加盖公章后，连同票币送交指定的总行重点库。总行重点库验收无误后，将第一联凭证做回单，盖章后退交印制厂；第二联凭证代发行基金入库单，凭以记账；第三联凭证盖章后退交印制厂，由印制厂凭以向总行办理印制费用结算；第四联凭证寄报总行。 二、发行基金调拨的核算 (一)调出库向调入库运送发行基金的核算调出库根据上级库(或本身库)下达的发行基金调拨命令，填制发行基金调拨凭证一式五联。第一联代出库凭单；第二联调出库记账凭证；第三联调入库记账凭证；第四联代入库凭单；第五联作调入报告或电报底稿附件。 1.调出库的核算调出库以第一联调拨凭证记载发行基金库存簿，第二、第三联调拨凭证加盖发行库及主任印章后，与第四、第五联调拨凭证连同发行基金一并送调入库。同时，暂凭调拨命令第二联记账，其会计分录为：付出：总行重点库发行基金——本身库户(或)付出：发行基金