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丹参制药公司资金管理规程编写人幽谷香草审核人妖姬雪儿批准人柠檬精灵文件编号ADM-0013-01编写日期2017-4-16生效日期2017-12-12企业管理委员会目录1. 货币资金支付、费用报销管理3差旅费货币资金支付管理规程3办公费货币资金支付管理规程8业务招待费货币资金支付管理规程13会议费用货币资金支付管理规程16其它费用货币资金支付管理规程19货币资金支付审批权限管理规程212. 资金管理28现金管理规程28银行存款管理规程33备用金管理规程40资本性资金支付管理规程44资金预算管理规程46资金筹集管理规程481. 货币资金支付、费用报销管理差旅费货币资金支付管理规程目的：规范差旅费货币资金支付管理。范围：集团公司及各子公司责任：财务管理中心规程：1.出差审批及差旅费借支规定：1.1出差人员出差前，应根据出差事宜拟订详细的出差计划及支出预算，填写《出差计划及借款申请表》，报集团公司及各子公司财务人员审核（借款费用是否合理、是否符合《备用金管理规程》的规定）；(控制点)1.2集团所属中心人员及部门人员出差的，《出差计划及借款申请表》必须报中心负责人或部门负责人审批；(控制点)1.3 集团中心负责人、部门负责人出差的，《出差计划及借款申请表》必须报集团总裁办负责人审批；(控制点)1.4集团公司高管人员出差的，《出差计划及借款申请表》报集团公司总裁审批；总裁出差的，《出差计划及借款申请表》报财务总监审批；1.5集团下辖各子公司副总经理以下级别人员出差的，《出差计划及借款申请表》报各部门负责人审批后，报各子公司总经理审批；(控制点)1.6子公司副总经理出差的，《出差计划及借款申请表》报子公司总经理审批；子公司总经理出差的，《出差计划及借款申请表》报子公司副总经理审批；1.7审批权限：参照公司《货币资金支付审批权限管理规程》中的规定执行；(控制点)1.8出差计划必须由下至上逐级审批；(控制点)1.9原则上前次借款未结清，不予借支后期的出差备用金借款；2.出差费用报销标准：2.1国内出差费用报销标准：另附表2.1国外出差费用报销标准：另附表3.报销的相关规定：3.1出差费用原则上实行包干制，即：出差期间的住宿费、伙食补贴及市内交通费实行“总额包干，调剂使用，节约归已，超支不补”的办法。3.2出差前无详细出差预算或出差计划未按规定经过审批的，不予报销费用。3.3出差人员应根据出差需要，选择经济合理的路线，不得随意更改路线、增加停留地点或绕道旅行，否则，与出差无关的费用不予报销。3.4出差人员的交通费（飞机、轮船、火车、其他交通工具），根据出差计划的路线，凭票按标准报销。因特殊情况与出差计划不符的路线产生的差旅费，须附情况说明，集团所属各中心及部门上报总裁办、各子公司上报总经理批准后方可报销。往返机票及出差途中机票的预订分别由集团公司总裁办及各子公司总经办负责。3.5因特殊情况需延长出差计划时间的，集团所属各中心及部门人员需上报总裁办，各子公司人员需上报总经理批准后方可报销，否则费用不予报销。3.6交通、伙食补助不需提供票据，在单据中直接填报；若出差人是晚6点后从昆出发或早10点前到昆的，均不享受当天的伙食补助，以交通费发票上注明的时间为准。3.7 不同级别人员一起出差，低级别人员靠高级别人员标准执行；不得分开填报，由级别高人员统一填报。3.8对于一个人出差或男女同事一起出差的，在包干费用基础上，每人每天增加50元作为住宿补助（省内出差除外）。3.9若出差期间由公司办事处或对方单位专门接待的（如会议等），不实行包干制，凭票按标准报销往返交通费。3.10由公司委派到外地参加各种学习及业务培训的，不实行包干制，公司根据情况报销，若对方不负责用餐接待的，公司给予10元/天的伙食补贴。若对方不负责安排住宿的，时间在15天之内的按出差规定报销。超过15天的根据具体情况另定，同时公司给予10元/天的交通补贴。3.11出差期间住宿于亲朋家或办事处的，每天包干费用，住宿标准按50%报销，但不得享受每天50元的住宿补助；3.12出差人在出差期间享有通讯费补贴，中心负责人、总裁助理、子公司副总经理、总经理助理以上级（含）人员每天的通信费补贴15元，其它人员为10元/天。通信费补贴天数的确定标准与伙食补贴天数的确定标准一致。3.13 出差人员出差期间无住宿票据的，住宿包干可按标准的50%报销，不得享受每天50元的住宿补助，但必须有差旅费票据作为证明。3.14因公出差期间发生的业务招待费，必须同交通费、食宿费用统一报销，凡单独报销者一律不报；报销时，出差人必须另附详细说明，并按《业务招待费报销管理规程》中审批权限规定执行。3.15 出差人员报销的票据必须符合国家有关票据规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。3.16报销时享受出差包干的，对其出差期间