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《Excel在财务会计 中的应用》 实验指导书 编写者：孙洁 文科综合实验教学中心 目 录《Excel在财务会计中的应用》实验教学大纲 1 实验一 创建财务管理工作簿与工作表 4 实验二 基本财务管理分析图 9 实验三 财务比率和杜邦分析模型 12 实验四 投资决策指标与固定资产折旧函数 16 实验五 固定资产更新决策 24 实验六 最佳现金持有量的确定——存货控制模型 27 实验七 存货经济订货量决策——基本模型 30 实验八 存货的经济订货量——陆续供货模型 34 实验九 资本成本和资本结构 39 实验十 销售收入预测 46 实验十一 Excel在财务会计中的应用案例设计 49 《Excel在财务会计中的应用》实验教学大纲 课程编号：0110200003 实验课时：32 实验是否独立设课：是 课程负责人：孙洁 任课教师：孙洁 课程简介、目的与任务 本课程具有很强的实用性。企业财务人员进行财务数据管理时，经常需要借助Excel进行数据处理和分析，从而提高财务管理与分析的综合能力。本课程使学生通过若干实验的形式，逐步培养学生利用Excel进行报表制作、财务分析、投资决策、筹资决策、营运资金管理以及销售预测等实践操作能力，并在此基础上开展设计性实验来提高学生分析和解决问题的能力。 实验的地位、作用和目的 由于本课程属于实践性课程，实验在本课程中占核心和主导地位，对实现课程目标和提高学生实践能力起着关键性作用。该课程实验将财务会计理论与计算机通用软件操作有机结合，从而实现提高学生专业实践能力的目标。 实验方式与基本要求 采用验证性实验和设计性实验相结合的方式。验证性实验要求学生按照教师设计的实验项目逐个完成，并上传实验结果的电子文件；设计性实验要求学生自行寻找财务管理或会计学相关决策问题，展开Excel建模来提高决策的科学性与效率，并上传实验结果的电子文件。 实验环境及设备、材料要求 每位学生拥有一台安装了Excel软件的计算机。实验项目一览表 序号 实验项目名称 目的要求、内容提要 实验 时数 实验类型 必做选做 1 创建Excel财务管理工作簿与工作表 运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理工作簿与工作表 3 验证性 必做 2 Excel基本财务分析图 利用Excel绘制财务管理分析图形 2 验证性 必做 3 财务比率和杜邦分析Excel建模 利用Excel自动计算财务比率，并构建杜邦分析模型 3 验证性 必做 4 Excel投资决策指标与固定资产折旧函数 利用Excel函数计算投资决策指标与固定资产折旧额 3 验证性 必做 5 固定资产更新决策Excel建模 利用Excel完成固定资产更新决策建模 验证性 必做 6 最佳现金持有量Excel建模 利用Excel建立最佳现金持有量模型 2 验证性 必做 7 存货经济订货量基本模型Excel建模 利用Excel建立存货经济订货量基本模型 2 验证性 必做 8 存货经济订货量陆续供货模型Excel建模 利用Excel规划求解工具建立存货经济订货量陆续供货模型 2 验证性 必做 9 资本成本和资本结构决策Excel建模 利用Excel进行资本成本计算和资本结构决策 3 验证性 必做 10 销售收入预测Excel建模 利用Excel提供的线性回归函数进行销售收入预测 2 验证性 必做 11 Excel在财务会计中的应用案例设计 基于某一财务管理或会计问题设计Excel应用案例 8 设计性 必做 报告与考核 学生完成每个实验后必须撰写实验报告，实验报告中除实验步骤和内容外，还应附上实验结果截图。该课程采用非卷面的实践考核方式。平时验证性实验占40％，期末应用案例设计实验占60％。 实验教材与主要参考书 1张瑞君.计算机财务管理——财务建模方法与技术.人民大学出版社.2007年10月 2韩良智. Excel在财务管理中的应用. 清华大学出版社.2009年8月 实验目的 电子表格编辑与运算是计算机财务管理的基础。通过该实验使学生掌握运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理工作簿与工作表的基本方法，为后续深度实验做准备。 实验内容 1．在文件“实验一”工作簿中，新增一张“资产负债表”工作表。 2．根据实验资料编制“海峰公司资产负债表”，具体要求如下： （1）将资产负债表放在“损益表”之前； （2）日期栏的单元格属性定义为“××××年×月×日”； （3）表中各项目栏的单元格属性定义为“文本”； （4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位，保留两位小数，数据右对齐； （5）资产负债表中的数据要求通过Excel公式链接到表1-1和表1-2所列的余额表项目（教师提供实