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Insert Picture Here Hyperion Planning Manufacturing Industry Overall Budget Management Overall Budget Management 速驰汽车全面预算管理 全面预算管理思想 汽车行业预算管理 速驰汽车预算思路 目录 汽车案例的销售预算思路 销售按产品、客户进行预算，建立一整套逻辑计算关系； 任何因素的变动，都会导致净利的变动，能通过产品净利多维度深入分析企业运营。 售价 销量 销售收入(含税) 销售收入(不含税) 增值税率 折扣额 折扣率 销售净额 消费税 消费税率 销售成本 毛利 期间费用分摊额 净利 毛利率 净利率 单台销售成本 单台销售成本、期间费用分摊额都有独立的逻辑计算，详见后篇。 汽车案例的生产成本预算思路 根据销售计划和上期库存量，制定生产计划； 生产车间的直接人工成本、制造费用按各自车间的总工时分摊； 生产管理的制造费用按所有车间的总工时之和分摊。 产量 销量 单台材料 单价有独立的逻辑计算，详见后篇。 库存量(本期) BOM 单价 单台人工 单台制造费用 单台成本 直接人工成本 工时定额 制造费用合计 生产成本 职工薪酬合计 库存量(上期) 汽车案例的产品库存预算思路 单台销售成本由上期库存和本期生产加权得出； 本期库存根据上期库存、本期生产、本期销售计算得出。 产量 销量 库存量(上期) 库存额(上期) 生产成本 单台销售成本 销售成本 库存额(本期) 汽车案例的材料采购预算思路 材料采购量由上期材料库存量、本期材料消耗量和本期材料安全库存量得出； 单价由上期材料库存和本期材料采购加权得出； 本期库存根据上期库存、本期采购、本期消耗计算得出。 产量 BOM 材料消耗量 材料库存量（本期) 材料库存量(上期) 材料采购量 材料价格 材料采购额 材料库存额(上期) 材料库存额(本期) 材料消耗额 材料采购额 材料库存额(上期) 材料库存量(上期) 材料采购量 单价 材料消耗量 汽车案例的资金预算思路 将资金预算与业务预算、资本预算、融资预算紧密结合。 销售净额 应收账款余额 销售回款 本期采购付款率 融资 材料采购额 采购付款 应付账款余额 应付余额付款率 职工薪酬合计 税费缴纳 增加投资 现金净流量 现金流入 现金流出 投资收益 BOM清单 材料 单耗 底盘I 　 底盘II 　 底盘III 　 底盘 　 车身X 　 车身Y 　 车身Z 　 车身 　 动力A 　 动力B 　 动力C 　 动力 　 电气 　 安全系统 　 内外饰 　 材料合计 　 A Q * * * * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 Insert Picture Here * * * * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。 * * 可以将销售与4S店及内部市场预测、成本与销售的关系描述成一个整体的业务流程体系。每块再分篇重点突出说明。