北京万邦达环保技术股份有限公司反舞弊管理制度.PDFVIP

反舞弊管理制度 北京万邦达环保技术股份有限公司 反舞弊管理制度 第一章 总则 第一条 为了防治舞弊，加强北京万邦达环保技术股份有限公司（以下简称 “公司”）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公司和股东的 合法权益，实现舞弊查处工作法制化、制度化、规范化，根据 《中华人民共和国 公司法》、《企业内部控制规范》及《公司章程》等的有关法律、法规的规定， 结合公司实际，制定本制度。 第二条 公司反舞弊制度是预防舞弊的内部控制体系的一部分，本制度所指 舞弊行为，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段，谋取个人不正当利 益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个 人带来不正当利益的行为。 第三条 公司反舞弊工作的宗旨是规范公司中高级管理人员及关键岗位的职 业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的内部控制制度、防止损害公 司和股东利益的行为发生。 第四条 公司反舞弊内控机制，包括设立举报投诉渠道以防范和发现舞弊行 为，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，对舞弊行为带来的危害采取适当且有 效的补救措施。 第五条 本制度适用于公司及公司控股子公司。 第二章 舞弊行为及反舞弊职责归属 第六条 有下列情形之一者属于舞弊行为： （一）损害公司正当利益的舞弊，表现为如下形式： 1、收受贿赂或回扣； 2 、非法使用或占有公司资产； 3、贪污、挪用、转移、盗窃公司财产； 4 、操纵伪造或篡改会计记录； 反舞弊管理制度 5、泄露公司的商业或技术秘密； 6、未经授权，以公司名义进行各项活动； 7、故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏； 8、伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务信息或报告； 9、不真实表达或故意遗漏交易或事项； 10、故意误用会计政策和会计估计； 11、利用电子商务技术存在的漏洞和缺陷损害公司利益； 12、其他损害公司利益的舞弊行为。 （二）为公司谋取不正当的利益的舞弊，表现为如下形式： 1、出售不存在或不真实的资产； 2 、偷税漏税，非法避税； 3、故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，从而使财务报表使用者误解 而作出不适当的投融资决策； 4 、隐瞒或删除应对外披露的重要信息； 5、其他为公司谋取不正当利益的舞弊行为。 第七条 公司董事会督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健 全包括预防舞弊在内的内部控制体系。 第八条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、 健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行 自我评估。 第九条审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构和主要负责机构，负责公司 反舞弊行为的指导工作；对反舞弊工作进行持续监督。 第十条内审监察部门是公司反舞弊工作的常设机构，负责公司及子公司范围 内的反舞弊日常持续监督的实施，具体包括： （一）组织舞弊案件的调查； （二）出具处理意见并向管理层、董事会报告等事项； （三）组织公司各职能部门、子公司进行年度舞弊风险评估与自我评估； （四）受理相关舞弊举报工作； 反舞弊管理制度 （五）开展反舞弊预防宣传活动。 第十一条 管理层应建立良好的内控机制，设立举报投诉渠道进行防范和发 现舞弊，实施控制措施以防舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补 救措施。 第十二条 全体员工应该遵守国家、行业所涉及的法律、法规及公司行为准 则、道德规范。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向公司内审监察部门举报。 第十三条 公司内审监察部门负责管理舞弊案件