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大同煤矿集团临汾宏大豁口煤业有限公司（筹） 审 计 报 告 中瑞岳华专审字[2011]第 2257 号 目 录 一、审计报告························································································ 1 二、已审财务报表 1. 资产负债表······················································································· 3 2. 利润表······························································································· 5 3. 现金流量表······················································································· 6 4. 所有者权益变动表············································································ 7 5. 财务报表附注·················································································· 8 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10 Tel： +86(10 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District 企业大厦 A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10 审 计 报 告 中瑞岳华专审字[2011]第2257号 山西漳泽电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大同煤矿集团临汾宏大豁口煤业有限公司（筹）(以下简称 “豁口煤业”)财务报表，包括2011年6月30日、2010年12月31日的资产负债表， 2011年1-6月、2010年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是豁口煤业管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包