普实ERP培训(FCO-总帐).ppt

课程目标 受训对象及前提 讲师自我介绍 课程目录 一、模块概览 功能概述 上线后系统效益 与其它模块关联 与其它模块关联 流程图 模块功能图 二、参数设定 总账设置 总账设置 分录序列 三、基础资料 会计科目列表 科目列表(科目要点) 会计科目 会计科目(辅助核算) 会计科目(其它重要字段) 核算属性 付款方式 常用摘要 四、日常作业程序及报表 会计分录【用途】 会计分录【流程】 会计分录【手工制作】 会计分录【涉及辅助核算、现金等价物的科目】 会计分录【涉及外币的科目】 会计分录【制作时的其它功能】 会计分录【打印】 会计分录【复核】 会计分录【过账】 会计分录【从其它模块抛转】 会计分录【通用转账】 会计分录【汇兑损益】 会计分录【损益结转】 会计帐簿【科目账】 会计账簿【总账】 会计账簿【明细账】 会计账簿【科目余额表】 会计帐簿【辅助核算帐簿】 会计账簿【辅助核算帐簿】 会计账簿【综合核算属性总帐】 会计账簿【综合核算属性明细帐】 账簿打印 五、报表 财务报表 财务报表【原理】 财务报表【操作说明-1】 财务报表【操作说明-2】 财务报表【模板制作】 六、工具及定期处理 检查工具 科目工具 月末工具 年末工具 七、期末上线及信息收集 建立会计科目 期初余额录入 期初余额录入 通用转账模板设定 八、复习题 科目类别 科目类别 常用会计科目 常用会计科目 常用会计科目 会计恒等式 帐表格式 常见会计分录 常见会计分录 常见会计分录 常见会计分录 常见会计分录 结束语 余额录入完成后，必须试算平衡 带有辅助核算的科目，在此余额 ?返回总目录 [七、期初上线及信息收集] 请参阅 /aio7/help/GL/062.htm 模板制作 ?返回总目录 [七、期初上线及信息收集] 科目类别(资产、负债、共同、权益、成本、损益) 常用会计科目 会计等式 记账规则(有借必有贷、借货必相等；先借后贷) 账、表的格式 常见会计分录 ?返回总目录 科目类别 描述 资产 企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。资产分为流动资产(倾向资金、短期投资、应收及预付款项、存货等)及非流动资产(长期投资、固定资产、无形资产及其他资产) 负债 企业过去的交易形成的现时义务，覆行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债分为流动负债(短期贷款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、期他暂收及应付款)及长期负债(长期借款、应付债券、长期应付款) 所有者权益 所有者在企业资产中所享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。 [八、复习题] ?返回总目录 经营成果要素 描述 收入 企业销售商品、提供劳务及出让资产使用权等所形成的经济利益的总流入。 费用 企业销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。工业企业的费用通常由产品生产成本和期间费用两部分构成。产品生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三个成本项目构成，期间费用包括管理费用、财务费用和营业费用三项。 利润 指企业一定期间的经营成果。利润有营业利润、利润总额和净利润。营业利润是主营业务收入减去主营业务成本和主营业务税金及附加，加上其它业务利润，减去期间费用(包括管理费用、财务费用、营业费用)后的余额。 利润总额是营业利润加上投资收益、补贴收入、营业外收入，减去营业外支出的金额。 净利润是指利润总额减去所得税后的金额。 ?返回总目录 [八、复习题] ?返回总目录 [八、复习题] ?返回总目录 [八、复习题] ?返回总目录 [八、复习题] 资产 = 负债 + 所有者权益 收入 – 费用 = 利润 ?返回总目录 [八、复习题] 涉及外币的科目： 制作分录会自动弹出小框，以录入“汇率”及“原币”项 !!! ?返回总目录 [四、日常作业程序] 制单时按鼠标右键 ?返回总目录 [四、日常作业程序] 支持直接打印、套打 科目合并打印等 ?返回总目录 [四、日常作业程序] 在分录上点击“特定/凭证复核” 使用“工具/分录复核向导” 两种方式 ?返回总目录 [四、日常作业程序] 在分录上点击“特定/凭证过账” 使用“工具/分录过账向导” 两种方式 ?返回总目录 [四、日常作业程序] 在分录底稿上点击“特定/抛转分录” 使用“抛转分录/会计分录向导(从底稿)” 两种方式 ?返回总目录 [四、日常作业程序] 路径：总账 \ 工具 \ 月末工具 \ 通用转账 请参阅 /aio7/help/GL/062.htm 模板制作 ?返回总目录 [四、日常作业程序] 路径：总账 \ 工具 \ 月末工具 \ 期末汇兑损益向导