第十三章 流动资金管理.pptVIP

02-12-30 第十三章 流动资产管理 像相互咬合的齿轮，供应、生产、销售，川流不息的业务流；现金、存货、应收账款，息息相关的资金链。平稳运营，才是企业利润的真正源泉。 第一节 现金管理 本节主要讲述四个问题： 一、现金管理概述 二、现金管理的有关规定 三、最佳现金持有量的确定 四、现金的日常管理 一、现金管理概述 现金的持有动机： 交易动机 预防动机 投机动机 此外，企业也会基于满足将来某一特定要求或者为在银行维持补偿性余额等其他原因而持有现金。 一、现金管理概述 现金管理的目标：在现金的流动性与收益性之间作出合理的选择，力求做到既保证企业正常生产经营活动的需要，又不使企业现金多余闲置，以获取最大的长期利润。 一、 现金管理概述 现金管理的内容 编制现金收支计划，合理估计未来的现金需求量。 对日常现金收支进行控制。 确定最佳现金余额 二、现金管理的有关规定 （一）规定了现金的适用范围。 （