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附件1 财务支付制度 为了加强医院财务管理，规范财务支付程序，特制定本制度。 一、借款管理制度及流程 （一）借款用途：借款必须用于与本院业务有关的费用开支，否则不予借款。 （二）借款原则：前款不清，后款不借。在职职工办理借款手续时，会计及出纳应严格审查其前期借款及还款情况，前款未清，不得支取新的借款。如出现借款人尚有未清偿的借款，又支取借款或报销支取现金的，责任人员承担由此造成的损失。 （三）借款权限：本院的在职在编职工，退休职工、试用期、临时工不予借款。 （四）借款金额：个人因公借款额度以满足所办理事项的需要为限。 （五）借款审批程序： 借款人到财务科领取并填写“公务借款审批单”（见附件）→部门（科室）负责人签字→财务科负责人签字→审计科负责人签字→院领导审批→出纳支款。 （六）借款处理办法： 1．借款需在公务结束后三个工作日内办理报账手续（以出差报销单时间为准），并交还余款。如未及时报销，财务科有权在借款人工资中扣收借款。 2．人员调动（含离职、辞退、离退休、开除等）时，必须先将本人经办的借款全额还清，未经财务签字证明该调动人员已还完借款的，相关科室不得办理手续。财务人员审核不严格造成暂借款损失的，由其承担全部损失。相关科室违反规定办理手续的，由其承担全部损失。 二、日常费用报销制度及流程 （一）范围：日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、设备及物资采购费、维修维护费、材料费、接待费、培训费、资料费等。 （二）原则： 1.经办人对费用真实性、合法性、准确性负全责。 2.经办人必须取得相应的合法票据（有税务监制章或财政监制章），填制“报账（支付）审批单”（见附件），并在“经办人”处签名，报账时间、部门、事由、金额等要填写齐全，金额大小写必须完全一致，不得涂改；事由应写明费用发生的时间、地点、事项等。一张“报账审批单”有多张附件时，应按照财务做账要求粘贴，粘贴时既要保证票据清晰可辨，又要整齐、美观。 3.对公付款无论金额大小，一律转账支付，不得支取现金。 （三）流程: 1.报销人整理报销单据并到财务科填写“报账（支付）审批单”→部门（科室）负责人核实→财务科会计稽核→财务科负责人签字→审计科负责人审核→院领导审批→出纳报销。 2.出纳人员根据签章齐全的审批单,按规定办理支付,并及时登记现金日记账和银行存款日记账。 三、物资采购支付规定及流程 （一）范围: 药品、材料、设备、器械、低值易耗品采购。 （二）原则: 1.物资采购款项一般采取挂账制，财务部门每月根据资金情况提出付款计划，报院长批准后集中支付，特殊情况下经院长批准后方可办理即时支付； 2.经办人对所支付的款项真实性、合法性、准确性负全责； 3.采购物资必须取得符合财务规定的合法票据，并填制“入库单”，每月由经办科室按公司分别汇总并按程序审批后交财务部门入账，合同和采购计划要一并送财务科入账。 （三）流程: 财务科根据库存余额和资金情况提出付款计划→院长审批→财务支付。 四、附则 本制度从印发之日起执行，原制度同时废止。 广元市中心医院 报账（支付）审批单 部门（科室） 事由： 金 额 大写： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 小写：￥ 财务科负责人： 年 月 日 财务稽核： 年 月 日 部门（科室）负责人签字： 年 月 日 经办人签 字： 年 月 日 审计科负责人： 年 月 日 院领导批示： 备注：金额2000元及以下的,由分管财务院领导签字批准， 2000元以上的，由院长签字批准。 广元市中心医院 公务借款审批单 部门（科室） 借款事由： 金 额 大写（人民币）： 万 仟 佰元整。 小写：￥ 审计科负责人签字： 年 月 日 财务科负责人签字： 年 月 日 部门（科室）负责人签字： 年 月 日 借款人签字： 年 月 日 院领导批示： 备注：金额2000元及以下的,由分管财务院领导签字批准， 2000元以上的，由院长签字批准。 附件2 医疗欠费管理制度 为规范医疗欠费管理，确保及时收回欠费，减少资金占用，避免呆账、坏账给医院造成经济损失，特制定本制度。 一、欠费审批程序 一般情况下，住院病人医疗费用管理方式采取“入院预交，出院结算”的办法，不得欠费。 有以下三种特殊情况的，按规定程序报批后，可以暂时予以记账： （一）急诊急救患者。 在遇有急需紧急救治的危重患者来院，应当贯彻“先行救治”的原则，立即启动“绿色通道”，在不影响救治的情况下再补办收费手续。如果确因客观原因无法当即交纳预交金，经履行报批手续后可以暂时记账。审批规定如下： 1．主管医生填