天津瑞普生物技术股份有限公司重要财务决策管理制度.pdfVIP

天津瑞普生物技术股份有限公司 Tianjin Ringpu Bio-technology Co., Ltd 天津瑞普生物技术股份有限公司 重要财务决策管理制度 第一条 为依法规范公司的财务决策行为，规范公司财务行为，防范财务风险， 建立健全公司内部约束机制，根据《公司法》、《公司章程》及相关会计制度的规定， 制定本制度。 第二条 公司重要财务决策是指对投资计划、年度财务预算方案及决算方案、公 司利润分配方案和弥补亏损方案、发行公司债券、大额借款、担保、聘用、解聘会计 师事务所等作出的决策。 第三条 财务决策管理的基本原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务 管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益 不受侵犯。 第四条 财务决策管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、核 算、分析和考核工作，依法筹集资金，有效利用各项资产，努力提高经济效益。 第五条 重要财务决策实施分层管理，由公司各管理层次根据所拥有的权限参与 决策： （一）公司股东大会 1、决定公司经营方针和投资计划； 2、审议批准公司的年度财务预算方案及决算方案； 3、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 4、对发行公司债券作出决议； 5、对公司增加或者减少注册资本作出决议； 6、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。 （二）董事会 1、拟订公司的经营计划和投资方案； 2、拟订公司的年度财务预算方案和决算方案； 3、拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 4、拟订公司增加或者减少注册资本、发行债券方案； 5、拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案； 1 天津瑞普生物技术股份有限公司 Tianjin Ringpu Bio-technology Co., Ltd 6、在股东大会授权范围内，决定公司的投资、抵押、担保、资产处置、关联交 易事项； 7、决定聘任或解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项； 8、听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作； 9、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所。 （三）监事会 1、检查公司的财务； 2、对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章 程的行为进行监督； 3、当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以 纠正，必要时向股东大会或国家有关机关报告； 4、列席董事会会议； 5、向股东大会提请选举和更换公司独立董事； 6、要求公司高级管理人员、内部审计人员及外部审计人员出席监事会会议，解 答所关注的问题。 （四）董事长 1、签署公司股票、公司债券及其他有价证券； 2、作为法定代表人对外签署合同或文件； 3、督促、检查董事会决议的执行； 4、根据董事会授权，审批和签发规定额度内的公司财务支出款项。 （五）总经理 1、制订公司基本财务管理制度和财务管理机构设置方案； 2、提请董事会聘任或解聘公司的财务负责人； 3、在董事会授权额度内，审批公司财务支出款项； 4、制订公司职工工资方案及其福利奖惩。 （六）会计机构负责人（财务总监） 1、制订公司内部审计计划； 2、对公司担保、大额款项支出与董事长、总经理实施联签； 3、向总经理或董事会提出融资、资金使用建议； 4、协助总经理制订公司所属分支机构资产管理制度和考核办法并监督实施，推 2 天津瑞普生物技术股份有限公司 Tianjin Ringpu Bio-technology Co., Ltd 荐各分支机构财务负责人； 5、协助总经理起草公司年度财务预、决算方案，利润分配方案或弥补亏损方案。 （七）公司财务部 1、在财务负责人的领导下，按照国家会计法规、制度的规定，组织公司的会计 核算，及时、准确、完整的记录、反映财务收支和经营活动情况，为公司提供合法、