审计部台北审计处近年来审核本地方总决算暨.doc

審計部臺北市審計處近年來審核本市地方總決算暨財務收支核有應行注意改善事項彙編 甲、公務部分 壹、注意改善事項 1、鉅額欠稅案件催收成效欠佳，允宜檢討改進。 2、應收歲入款減免比率偏高，亟待檢討改進。 3、加強應收未收行政罰鍰之催繳，以裕庫收。 4、政府未償債務等持續攀升，實質財政負擔沉重。 5、聯合開發進度遲延，未能及時挹注財源，亟待檢討。 6、捷運工程款未配合施工進度撥付，影響市庫資金調度，允宜研謀改善。 7、公共停車場營運績效，有待提昇，以增裕庫收。 8、鉅額專案保留，扭曲資源配置，允宜檢討改進。 9、歲出應付保留數仍鉅，允宜檢討改進 10、工程爭議案件增加經費支出，排擠正常支出，亟待檢討改進。 11、公有零售市場及捷運地下街商場使用效益不彰，亟待研謀改善。 12、超編之工友未妥適安置，允宜檢討改善。 13、約聘僱人員之任用核有欠當，允宜檢討改進。 14、福利依賴人口快速成長，允宜審慎訂定各項福利措施並加強查稽。 15、社福津貼內控未臻嚴謹，迭有溢發情事，允宜加強內部控制及審核。 16、各項補助、獎勵及救濟金之發放標準寬泛，外縣市鑽營申請，增加市庫負擔。 17、績效獎金實施計畫之推動，成效未盡理想，核有下列共同性缺失： (1)未訂定績效目標與衡量指標，或訂定結果不具代表性及量化性，績效管理及績效評核理念仍待加強。 (2)績效評核結果未能有效與年終考績相契合，降低績效管理積極功能。 (3)績效評核作業與施政管理仍待加強配合。 (4)績效評估委員會評核機制欠嚴謹，評核結果與實際辦理情形有所落差，失卻評核之客觀性。 (5)團體績效獎金之發放似側重均分原則，無以達到獎掖團體與個人績效之鵠的。 (6)個人績效獎金之核發欠具體，流於寬濫。 18、特定對象就業服務計畫實施績效不升反降，允宜研謀改善。 19、推動政府業務委託民間辦理政策執行情形，核有下列共同性缺失： (1)政府業務委託民間辦理政策、法令宣導不足。 (2)主管機關對於本機關暨所屬機關，或未訂定評鑑指標、或未確實督促所屬辦理。 (3)部分機關僅著重於將業務委託民間辦理，未重視其監督、管理及考核工作，致相同缺失一再重複發生。 (4)部分機關將業務委託民間辦理，相對人員並未精簡或安置於其他機關，未符合政策之目的。 (5)部分機關委外辦理事項，未達預期效益。 (6)未達降低財政負擔之目標。 20、違建拆除計畫執行，積案嚴重亟待檢討改進。 21、污水下水道用戶接管普及率之統計模式，無法反應計畫執行之真實成果。 22、污水下水道系統之操作維護機制允宜積極落實以避免危害公共安全。 23、纜線暫掛計畫作業，內部管控機制未臻健全，亟待檢討改進。 24、老人福利服務計畫執行成效欠彰，允宜研謀改進。 25、公立托兒所人員、設施之使用管理情形，核有下列缺失，亟待研謀改善。 (1)部分活動面積未符臺北市兒童福利機構設置標準與設立自治條例第19條規定基準。 (2)保育人員員額配置未達規定基準，或未配置社會工作人員。 (3)部分工作人員未符規定專業資格。 (4)托兒費用尚不足以支應經常支出之5成，托兒收入呈逐年遞減之趨勢，已有入不敷出之情形。 (5)消防安全設施改善時程未掌握時效，部分待改善項目漏未納入改善。 (6)各項收入之收繳作業及控管機制欠佳。 26、公設民營機構之委外經營，核有下列缺失，亟待研謀改善： (1)未依規定設置專戶儲存。 (2)內政部補助專戶孳息未依規定繳庫。 (3)未確立補助款或委辦經費性質，並要求各機構於會計報告一致允當表達。 (4)迄未建立檢查制度，落實稽核各機構接受補助或委辦經費收支情形。 (5)補助經費疑遭挪用其他方案。 (6)部分機構實際服務人數占預定服務人數比率偏低。 27、出國計畫於年度進行中新增、變更頻仍，有失事先規劃之機制。 28、區民活動中心長期使用率偏低，亟待有效改善。 29、徵收公共設施保留地，已逾限仍未使用，亟待研擬改善。 30、文化館、所委外經營業務，有欠周延，亟待研謀改善。 31、垃圾隨袋徵收日益減少，允宜調整垃圾焚化廠之運作，以增益財務效能。 32、允宜審慎評估LED號誌設置計畫之效益分析，提昇採購效益。 33、重大列管計畫管制考核，執行成效亟待提升。 34、年度施政計畫編審與管制考核(4)查核時營造業專任工程人員未到場簽認。 (5)工程甫開工或近完工辦理施工查核，時機不當。 (6)查核結果多僅通知機關改善，未追蹤及究責。 (7)查核後未依限將查核紀錄發送工程主辦機關。 (8)未於規定期限內函復改善。 37、賦稅依存度持續降低，財政結構日趨惡化。 38、市有財產管理、監督缺失，亟待檢討辦理。 39、閒置及低度利用之市有房地，仍待積極處理。 40、監視系統設置未能充分發揮效益。 41、懸帳清理成效欠彰，亟待研謀改進。 42、積極協調健保局連線，俾利稅單儘