2011年保代培训1期--主板再融资法律部分.docxVIP

上市公司再融资非财务审核2011年4月14日罗卫06年至今再融资法规没有大的变化。一、审核依据1、法律：《证券法》《公司法》2、行政规章：《上市公司证券发行管理办法》、《公司债券发行试点办法》《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》3、规范性文件《上市公司非公开发行股票实施细则》《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》《准则第10号----上市公司开发行证券申请文件》《准则第11号----上市公司开发行证券募集说明书》《准则第23号----公开发行公司债券募集说明书》《准则第24号----公开发行公司债券申请文件》《准则第25号----上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》《准则第27号----发行保荐书和发行保荐工作报告》二、《证券法》对发行条件的原则规定第十三条公司开发新股，应当符合下列条件：1、具备健全且运行良好的组织机构；2、具有持续盈利能力，财务状况良好；3、最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；4、经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构批准。三、上市公司融资产品介绍1、股权产品（配股、增发、非公开发行股票）2、债权产品（公司债券）3、与债权结合的股权产品（可转换公司债券/交换债券）4、与股权结合的债权产品（分离交易的可转换公司债