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财务案例研究试题汇总 案例一：华南石油化工股份有限公司治理结构 ?? ?1. 法人治理结构的功能与要点。 (1)法人治理结构包括四大机构：股东大会、董事会、经理层和监事会。 (2)股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的经营决策机构，经理层属于执行机构，监事会是监督机构。 (3)股东会议的组成及功能。 （4）董事会及其功能。 （5）经理及其功能。 （6）监事会及其功能。? 2.本案例提出保护中小股东权益措施的必要性是什么？具体有哪些保护措施？ 必要性：尽量避免中小股东遭欺诈或压制的状况发生。 保护措施：1、制定了一系列的投资者服务计划； ????????? 2、认真作好公司的信息披露工作； ????????? 3、规范关联交易，避免同业竞争； ????????? 4、通过独立董事制度、审计委员会制度、监事会制度、内部监控制度等办法，加强对中小投资者的保护。 3．上市公司的监事会、审计委员会、和审计部三者之间的关系问题。 上市公司设置监事会、审计委员会、和审计部的目的就是让三者从不同的角度来对公司的各项经营活动及其决策进行监空和制约，所以说这三者职能是不重叠的，其原因是由于三者的职能及其地位不同而决定的。 因为监事会是该公司的监督机构，是对董事会和经理执行的业务活动实施监督。监事会作为公司的监察机构，其职责是对董事会和经理的活动实施监督；审计委员会是该公司董事会下面设立的监督机构，向董事会负责并报告工作，代表董事会监督财务报告过程和内部控制，以保证财务报告的可信性和公司各项活动的合规性；审计部则是该公司审计委员会下设的业务办公室，负责承办审计委员会的有关具体事务，审计委员会能够审核公司内部审计工作计划，听取公司内部审计部门汇报，解决提出的问题。 本案例中，对董事会的权责是否进行了量化？尚有哪些不足。 在本案例中，该公司对有股东大会普通会议通过的事项没有出现数量化的限定，同时在董事会下设的委员会的集体职能中也没有出现量化的条款，而是更多的是使用了“重大”事项这一常用的提法，使投资者无法详细明了该公司治理结构的具体状态及其具体监控和制约的机制。 结合所学理论与工作实践，你认为如何完善公司治理结构？ 1、公司治理结构的概念与内容 2、公司治理结构与股权的关系 3、独立董事对公司治理结构的作用。 4、目前我国企业公司治理结构的难点与问题有哪些。 5、股东大会、董事会、总经理、监理会这四者的关系应如何处理。 6、你认为董事长与总经理是否应合一。 7、结合本工作实际，谈谈你单位公司治理结构有哪些问题，有何见解。 独立董事具有哪些职权和该公司采取何种组织形式。 1、（1）重大关联交易应当由独立董事认可后，提交董事会讨论（300万） （2）提议聘用或解聘会计师事务所 （3）提请召开临时股东大会 （4）提议召开董事会 （5）独立聘请外部审计机构和咨询机构。 （6）可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 别外，还可发表独立意见：（1）提名、任免董事；（2）聘任或解聘高级管理人员；（3）公司董事、高级管理人员的薪酬；（4）300万元或净资产5%的借款；（5）其他。 2、该公司采取了何种组织形式？ 该公司采用的是事业部制的组织结构形式。 每个事业部都是一个利润中心，具有一定的经营自主权。而直线职能制组织结构形式，一般下属部门不具备独立的经营自主权。 公司采取何种组织形式 与传统的直线职能式结构相比有何差异,该模式下股东大会,董事会的财务分层管理作用是如何体现的？ 该公司采用公司制企业组织形式,机构之间成树形网状结构. 传统的公司直线职能式结构是权力过度集中在上层,而公司公司制企业结构职能分散. 公司制企业股东大会作用(财务分层),也就是说出资者在财务管理中的作用,在现代企业制度下,资本出资者与企业经营者出现分离日趋明显,也即所有者并不一定是企业的经营者.而经营者作为独立的理财主体,排斥包括所有者在内的任意于扰.因而,所有者作为企业的出资者,主要行使一种监控权力,其主要职责就是约束经营者的财务行为,以保证资本安全和增值.具体而言包括:(1)基于防止稀释所有者权益的需要,企业的所有者便要对企业筹资尤其是股票筹资作出决策;(2)基于保护出资人财产的需要,所有者必须要对企业的会计资料和财产状况进行监督,这是一种财务监督;(3)基于保护出资人权益不受损失,出资人必需要对企业的对外投资尤其是控制权性质的投资进行干预;(4)基于保护出资人财产利益,出资人对涉及资本变动的企业合并,分立,撤消,清算等的财务问题,必须作出决策;(5)基于追求资本增值的需要,出资人必须对企业的利益分配作出决策,等等. 公司制企业董事会财务管理作用 .经营者财务.企业法人财产权的建立,使企业依法享有法人财产的占用,使用,处分和相应的收益权利,并以其全部法人财产自主经营,自负盈亏,对出