商业银行经营管理实务 第2章 商业银行资本金管理教案.pptVIP

* 计算公式： 表外风险资产=表外资产（本金）×信用转 换系数×表内相同性质资产风险权数 例如，家庭住宅抵押贷款金额为100万元，风险 权数为50%，那么此资产折算为风险资产的数额为 100×50%＝50万元 [例2－2]对企业的长期信贷承诺为100万元，因 其为表外项目，则必须用 “信用换算系数”换算成资 产负债表内相应的项目，然后按同样的风险权数计 算法计算。若转换系数为50%，则其转换为表内项 目的金额为100×50%＝50（万元）；若其对应的风 险权数为100%，则这50万元资产的风险资产为 50×100%＝50（万元）。 （3）目标标准比率 核心资本比率＝核心资本/风险资产×100％ ＝核心资本/∑(资产×风险权 数)×100％≥4％ 附属资本比率＝附属资本÷风险资产×100％ 总风险资本比率＝资本总额÷风险资产总额×100％ ＝核心资本+附属资本÷∑(资产×风险权数)×100％≥8％ （4）过渡期和实施安排 从协议生效到1990年为初期阶段，鼓励各国努力增加资本金，为达到目标比率作准备 91年初到92年底为中期阶段，要求各国商业银行的最低资本金充足率应达到7.25％ 92年底至97年9月，过渡期基本结束，各国商业银行的资本金充足率都要达到8％，其中核心资本金至少为4％ 三段 过渡期 阶段一 阶段二 阶段三 2.3 《巴塞尔协议》的新发展 2.3.1《巴塞尔协议》的积极作用及缺陷 《巴塞尔协议》公布实施后为众多国家广泛采 用，成为评估银行经营状况的重要指标，发挥了积 极作用。实践证明，风险加权法对银行持有的流动 性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业务也 纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经 营和公平竞争。 《巴塞尔协议》主要缺陷 （1）仅涉及信用风险和市场风险。 （2）风险权重的分类过粗。 （3）OECD和非OECD的划分标准带有明显的“国 别歧视”。 （4）对所有企业，无论其信用如何，风险权重均 为100％。 （5）原则上仅适用于十国集团的国际性大银行。 （6）经济资本和监管资本不一致，导致银行通过 资产证券化进行监管资本套利。 2.3.2 新资本协议草案的内容 1）新资本协议的目标 （1）把评估资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，继续促进金融体系的安全和健康发展。 （2）在充分强调银行自己的内部风险评估体系的基础上，促进公平竞争。 （3）资本反映银行头寸和业务的风险程度，激励银行提高风险计量管理水平，提供一个全面的解决方案。 （4）应将重点放在国际业务活跃的银行上，但基本原则适用于所有复杂程度和经验不同的银行。 2）新资本协议的基本框架 三大支柱 外部 监管 市场 约束 最低资本要求 （1）第一支柱：最低资本要求 《巴塞尔新资本协议》进行了两项重大创新： 一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用 风险、市场风险、操作风险的资本要求； 二是引入了计量信用风险的内部评级法。银行既 可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重， 也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。 资本充足率的计算公式为： 资本充足率＝资本÷风险加权资产 ＝核心资本＋附属资本÷信用风险加权 资产＋(市场风险所需资本+操作风险 所需资本)×12.5 （2）第二支柱：外部监管 《巴塞尔新资本协议》要求各国监管当局通过 银行内部的评估进行监督检查，确保银行有科学可 靠的内部评估方法和程序，使银行能够准确地评 估、判断所面临的风险敞口，进而及时准确地评估 资本充足情况。 （3）第三支柱：市场约束 《巴塞尔新资本协议》特别强调提高银行的信 息披露水平，加大透明度，即要求银行及时、全面 地提供准确信息，以便利益相关者作出判断，采取 措施。《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的 范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险 管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。市场约 束是对第一支柱、第二支柱的补充。 3）新资本协议的主要进步 （1）新资本协议使资本水平能够更真实地反映 银行风险。 （2）进一步强调了银行内控机制建设的重要性 和基本要求。 （3）强调了监管当局的准确评估和及时干预。 （4）强调了银行资本管理的透明度和市场约束。 三大支柱 Text in here 资本定义 信用风险 操作风险 市场风险 标准法 内部评级法 基本指标法