第二章 支付结算法律制度-非票据结算.ppt

1、单位卡不得用于（ ）万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。 A、3 B、5 C、10 D、20 答案：D 3、（多）可以使用托收承付结算方式的企业包括（ ） A、国有企业 B、中外合资企业 C、供销合作社 D、经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业 答案：ACD 4、（多）2011年5月，甲公司在办理托收承付结算时，遭到银行拒绝，在与银行交涉时，银行业务员张先生陈述的下列理由中，正确 是（ ）。 A、合同中没有订明使用异地托收承付结算方式 B、签发托收承付凭证时未注明托收附寄单证的张数 C、收款人对同一付款人发货托收累计3次未收回货款 D、本笔托收承付的金额只有9万元 答案：ABC 判断题 1、持有单位卡的信用卡用户不能向单位卡账户交存现金，但可以从单位卡账户中支取现金。 答案：错 2、单位人民币卡不得透支，但可以支取现金。 答案：错 3、汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款应主动办理退汇。 答案：对 * * * * 第二章 支付结算法律制度 本章内容： 第一节 支付结算概述 第二节 现金管理 第三节 银行结算账户 第四节 票据结算方式 第五节 非票据结算方式 * * 一、信用卡 （一）信用卡的概念和种类 1、概念 信用卡：是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片 。 2、种类 （1）按使用对象：单位卡个和人卡 （2）按信誉等级：普通卡和金卡 （3）按载体材料：磁条卡和芯片卡 （4）按持卡人主次：主卡和附属卡 （5）按币种：人民币卡和外币卡 * * （一）信用卡的概念和种类 2、种类 (6)按账户及资金性质不同 ①借记卡：无透支（贷款）功能 ②贷记卡：是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费、后还款的信用卡，它具有透支消费、期限内还款可免息、卡内存款不计付利息等特点。 ③准贷记卡：是指持卡人必须先按照发卡银行要求交存一定金额备用金，当备用金余额不足支付时，可以在规定的信用额度内透支的信用卡。 * * （二）信用卡的申领与销户 1、申领 单位卡：凡在中华人民共和国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡。单位卡可申领若干张，持卡人资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定或注销。 个人卡：凡具有完全民事行为能力的公民可申领个人卡。个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，附属卡最多不超过两张，主卡持卡人有权要求注销其附属卡。 * * （二）信用卡的申领与销户 2、信用卡的销户 （1）持卡人不需要继续使用信用卡的，应持信用点点滴滴主动到发卡银行办理销户。销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不得提取现金。 （2）持卡人还清透支本息后，下列情况可以销户： ①信用卡有效期满 45 天后，持卡人不更换新卡的； ②信用卡挂失满 45 天后，没有附属卡又不更换新卡的； ③信誉不佳，被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡 45 天的； ④持卡人因故死亡，发卡银行已收回其信用卡 45 天的； ⑤持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡 45 天的； ⑥信用卡账户 2 年（含）以上未发生交易的； ⑦持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。 * * （三）信用卡的资金来源 单位卡：一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收人的款项存人其账户。 个人卡：只限于其持有的现金存人和工资性款项以及属于个人的劳务报酬收入转账存入。严禁将单位的款项存入个人卡账户。 （四）信用卡使用的主要规定 1、持卡人可持信用卡在特约单位购物、消费。单位卡不得用于 10 万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。 2、信用卡仅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或转借信用卡。单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但一律不得支取现金。 * * （四）信用卡使用的主要规定 3、持卡人使用单位卡进行透支的，由其单位承担透支金额的偿还和支付透支利息的责任。 持卡人使用个人卡附属卡发生透支的，由其主持卡人承担透支金额的偿还和支付透支利