关于上交所对湖南湘邮科技股份有限公司年报告的事后审核.pdfVIP

关于上交所对湖南湘邮科技股份有限公司2014 年 年度报告的事后审核意见函回复说明 天职业字[2015]6626-5 号 上海证券交易所： 我们接受湖南湘邮科技股份有限公司 （以下简称“湘邮科技”或“公司”）的委托，根据上 海证券交易所《关于做好2014 年年度报告工作的通知》要求，财政部颁布的《企业会计准 则》及相关具体规范等有关规定，按照中国注册会计师审计准则执行了审计工作，于 2015 年 3 月27 日为湘邮科技出具了天职业字[2015]6626 号《审计报告》。根据上海证券交易所 2015 年5 月4 日下发的上证公函【2015 】0412 号《关于对湖南湘邮科技股份有限公司 2014 年年度报告的事后审核意见函》（以下简称“审核意见”）的要求，我们对审核意见中涉及会 计师的相关事项进行了核实，特此出具本回复说明。 我们同意湘邮科技部分或全部在回复材料中自行引用或按上海证券交易所要求引用本 回复说明的内容，并进行确认。 我们未授权任何单位或个人对本回复说明作任何解释或说明。 本回复说明仅供湘邮科技为本次上海证券交易所对2014 年年度报告的事后审核意见回 复之目的使用，不得用作任何其他目的。 基于以上所述，我们现出具回复说明如下： 1 一、审核意见“三、关于财务信息披露”之“（一）诉讼事项”：公司其他应收款 中应收湖南湘邮置业有限公司款项 4,704.26 万元，计提坏账准备 517.49 万元， 其中部分款项账龄在 3 年以上。年报显示，公司 2008 年将湘邮置业股权全部 转让给第三方，同时约定以湘邮置业后期开发的房地产偿还欠款。2010 年，公 司同长沙盛德里签订了房屋转让协议，但直至以上房产项目开发完成，湘邮置 业都未将房产交付于盛德里。2014 年 9 月，公司收到盛德里起诉状，要求公 司赔偿盛德里损失，并要求湘邮置业交付房产。2015 年 3 月，公司针对以上 事项起诉湘邮置业，要求其将房产交予公司，并赔偿损失 8,000 万元。请公司 结合相关会计处理，说明应收湖南湘邮置业款项的可收回性及其坏账准备计提 的充分性，并说明具体的判断依据。同时请会计师事务所发表意见。 回复： （一）应收湖南湘邮置业款项的可收回性及其坏账准备计提的充分性说明 截至2014 年12 月31 日，湘邮科技应收湖南湘邮置业有限公司（以下简称“湘邮置业”） 往来款项余额为47,042,573.49 元。 此应收款为湘邮科技在处置湘邮置业前公司垫付的前期项目款项及往来款，形成原因： 公司2008 年将湘邮置业股权全部转让给第三方，同时约定以湘邮置业后期开发的房地产偿 还欠款，此债权的偿债资产主要为长沙市南湖东怡大厦临书院路第一层、第二层各 1000 平 方米（共计2000 平方米）商品房、韶山路开发项目第三层800 平方米、欣胜园地下车库、 鸿飞大厦部分待售房产等不动产。2010 年下半年， 在该项目尚未动工建设的情况下，长沙 盛德里置业发展有限公司（以下简称“盛德里公司”）提出有意向购买上述 2800 平米该房 产， 在参考周边房产价格的基础上，双方经过多轮谈判，最终确定销售价格为3480 万元人 民币，其中金盆路开发项目（楼盘名“外国”）第一层1000 平方米作价2000 万元、第二层 1000 平方米作价1000 万元、韶山路开发项目第三层800 平方米作价480 万元，最终确定最 迟交房时间为 2012 年9 月30 日。2010 年11 月15 日，公司与盛德里公司签订《商品房转 让协议》，除按前述谈判内容约定交易价格、付款方式和交房时间外，双方还约定在该项目 拿到预售许可证后，将由盛德里公司与湘邮置业签订正式的《商品房买卖合同》，合同主要 内容与本协议一致，公司将负责协调并督促湘邮置业按期交房。2010 年12 月30 日前，公 司收到盛德里公司支付的1000 万元订金，其中金盆路开发项目（楼盘名“外国”）第一、