完善公司治理是国有商业银行改革的核心推荐.docVIP

完善公司治理是国有商业银行改革的核心 编者按：目前，中国银行、中国建设银行的股份制改革已经取得阶段性成果，但我们也要清醒地看到，两家试点银行股份制改革真正要取得成功，仅有注资是不够的，完善公司治理才是国有商业银行股份制改革的核心。 　　中国银监会对国有商业银行的改革工作非常重视，于2004年初专门发布了《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》，并组织专司国有商业银行监管的有关部门成立了″中国银监会＇公司治理改革＇课题组″，在认真总结国有商业银行改革实践并充分借鉴国际先进银行治理经验的基础上，形成了本期刊发的这篇研究报告。 　　我国国有商业银行正处于一个重要的改革发展时期：中国银行、中国建设银行股份制改革已经取得显著进展，中国工商银行、中国农业银行改革也在积极准备之中。如何明确股份制改革的任务和实现手段，下一步如何深化改革，已成为世人关注的金融焦点。 　　当前进行的国有商业银行股份制改革具有深刻的历史背景，它既是国有商业银行前一阶段改革的深化，也是我国经济金融市场化和国际化发展的客观要求。国有商业银行与经济体制变革特别是国有企业改革联系密切，一方面，国有商业银行本身是国有金融企业，国有企业所特有的体制弊端，它也具有；另一方面，国有企业破产、兼并、重组以后，多年积累的财务包袱大部分通过银行信用表现为银行不良贷款。“经济决定金融、金融反作用于经济”的基本原理，决定着国有商业银行的改革进程。 　　因此，在经济体制改革的框架下审视国有商业银行改革的历史演进，顺应经济体制发展趋势，深刻认识国有商业银行股份制改革的必要性和迫切性，紧紧围绕完善公司治理这一核心，彻底改造银行经营管理体制，对于正在推进的国有商业银行股份制改革具有重要的现实意义。 　　一、国有商业银行改革的历史回顾 　　根据改革方案，两家试点银行此次改革遵循标本兼治、综合治理的原则，总体上分以下三个步骤： 　　第一步：财务重组，这是国有商业银行股份制改革的前提和基础。 　　第二步：公司治理改革，这是国有商业银行股份制改革的核心和关键。 　　第三步：资本市场上市，这是国有商业银行股份制改革的深化和升华。 　　把握当前国有商业银行进行的股份制改革，需要对国有商业银行改革的历史脉络进行梳理。作为经济整体改革的重要内容，国有商业银行经历了长期、渐进的改革过程。 　　早在1979年10月，邓小平同志就指出：“银行要成为发展经济革新技术的杠杆，要把银行真正办成银行。”在这一思想的指导下，国有商业银行拉开了改革的序幕。回顾国有银行改革的历史，可分为如下几个阶段： 　　（一）国家专业银行分设（1979－1993） 　　1979年，国家恢复建立了中国农业银行。随后，中国银行从中国人民银行分离出来，中国建设银行从财政部分离出来。1984年，国务院决定成立中国工商银行，同时中国人民银行专门行使中央银行职能。 　　回顾来看，这一阶段改革的最大成就是实现了国家专业银行与中央银行的分立，打破了一家国有银行一统天下的局面，开创了国有银行的商业化改革局面。但另一方面，国家专业银行仍然实行行政性的管理体制。尽管银行一定程度上拥有了自行融通和运作信贷资金的权力，但这一“权力”的行使只能在国家下达的信贷计划这一“笼子”里行使，是否遵守和完成国家下达的信贷计划，仍然是考察评价银行和银行管理者的关键。 　　（二）国有独资商业银行改革（1994－2002） 　　1994年，我国正式颁布《中华人民共和国商业银行法》，从法律上明确了四家银行是实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的国有独资商业银行。与此同时，我国新成立了国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行三家政策性银行，专门接受四家银行的政策性业务，实现政策性金融与商业性金融相分离。四家银行过去的专业分工也更加淡化，业务交叉和市场化竞争进一步发展。 　　1997年，亚洲国家发生金融危机，使我国政府和社会各界对金融风险严重性的认识空前一致：金融安全是维护国家安全、经济稳定的基础。1997年11月，党中央、国务院召开了全国金融工作会议，随后推出了一系列国有商业银行改革措施： 　　一是补充资本金和剥离不良资产。1998年，财政部定向发行2700亿元特别国债，所筹资金专门用于补充四家银行资本金。1999年，四家国有商业银行将1.4万亿元资产剥离给新成立的华融、东方、信达、长城四家资产管理公司。 　　二是加强内部管理和风险控制建设。正式取消国有商业银行的贷款规模管理，实行资产负债比例管理；国有商业银行进一步强化统一法人管理，改革内部稽核体制，建立权责明确、激励和约束相结合的内部管理体制；引入国际先进的贷款风险识别和管理理念，推行贷款五级分类试点。 　　三是根据市场化原则积极推进机构管理改革。针对分支机构重叠、管理层次多、运行低效的状况，