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四川电力企业资源管理系统实施建设 最终用户培训 SEPC_ERP试点阶段_FICO_项目成本管理_最终用户培训 四川电力企业资源管理系统实施建设 最终用户培训 财务管理模块–项目成本管理 2009年6月 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 概念讲解 项目前期费用结转 工程项目服务、工程物资、其他费用的核算 工程项目月结 工程项目成本查询 工程项目预转资 工程项目转资 目录 * 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 项目定义（Project Definition） 项目定义是一个总括的项目描述，为将来项目计划阶段所要创建的项目管理对象提供了一个框架。 概念讲解 项目定义编号 项目描述 项目管理部门 项目核算的单位 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 工作细分结构（Work Breakdown Structure，简称WBS ） 工作细分结构是以层次结构的形式将完成一个项目所要执行的任务层层细分所形成的项目结构。它提供了关于项目的概览并且构筑了项目的组织结构和协调合作的基础，同时显示了项目在时间和金钱上的花费，可以应用它来计划成本和分配预算。 项目定义 概念讲解 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 网络（Network）：是项目执行过程各种具体工作的有序集合体。网络中的每个单独的工作称为活动、活动是指项目过程中具体的工作安排。网络可以被分配给项目定义及WBS元素、用来进行项目的进度安排、成本和资源的安排计划、分析和控制。 概念讲解 WBS 网络 网络 作业 220KV甚建项目 其他费用 变电安装 变电建筑 变电设备 配电装置室 主控制室 继电器室 编号：A101MBJJ01 编号： A101MBJJ01-1-1 编号： A101MBJJ01-1-2 编号： A101MBJJ01-1-3 编号： A101MBJJ01-1 编号： A101MBJJ01-2 编号： A101MBJJ01-3 …… …… 材料 内协加工 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 预算控制 通过为各层WBS设置预算金额,实现预算控制。 概念讲解 为各层WBS设置预算，实现预算控制 已经下达的预算 * * File name: * 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 在建工程（卡片）：Assets under Construction （AUC），在系统中在 建工程是一类资产，有相应的资产卡片与编号，但不 计提折旧。 发 票 校 验 ：即在确认带采购的应付帐款时，核对发票、入库单 （已收货金额）、合同（采购定单）三单信息。三单 匹配才可确认应付帐款。 月 末 结 算：WBS上归集的费用在月末会结转到在建工程卡片上。 概念讲解 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： PS AM GL WBS 在建工程卡片 WBS WBS 在建工程卡片 WBS WBS 服务费用 设备采购 月末结转 自动更新 发票校验 WBS项目的结算 概念讲解 系统通过成本要素将网络中各个活动作业归集到WBS上的项目成本上，月末时在将项目成本结转到在建工程卡片上。同时自动更新在建工程统驭科目 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 概念讲解 项目前期费用结转 工程项目服务、工程物资、其他费用的核算 工程项目月结 工程项目成本查询 工程项目预转资 工程项目转资 目录 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 功能及流程介绍 流程关键点： 项目立项核准批复前，通过项目前期WBS将发生的前期费用归集到相应的项目成本对象中去。项目立项核准后，将该费用结转到该项目的WBS中去，否则转入当期损益。 管理模式： 编制前期费用入帐会计凭证时,输入相应的WBS要素,实现预算控制。 SEPC_FM02.2.1_工程项目前期费用管理 项目管理 归口部门 财务部项目核算岗 结束 开始 省公司本部/ 地市公司/ 县级公司等 是否通过项目核准 (20) 输入项目前期费用,并记入项目前期WBS (10) 前期费用结转到项目WBS (30) 前期费用从项目成本科目转入损益类科目(40) 是 否 PS01.1.9_基建项目_项目立项前期费用的处理 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： 完成该操作的SAP角色 SAP财务业务操作 前期费用归集 前期费用的结转 财务部工程财务核算专责 SAP交易代码 F-02（会计核算-gt;财务