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上海博尚国际贸易有限公司费用开支管理办法 博字（2004）002号 第一章 总 则 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利于工作的原则，根据国家有关法律规定和公司实际情况，特制定本办法。 第二章 费用开支计划 公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司常务副总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。 公司同时授予常务副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序 凡公司费用开支计划内审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门经理审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 常务副总或总经理审批。 凡公司计划外开支，一律最后报常务副总经理审批。 第四章 行政费用管理 办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1. 人力资源部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特殊的办公用品，常务副总经理批准，可自行购买： 3、购买后，提交发票、实物，经人力资源部查验入库单及入帐报销。 4、原则上不报销办公用品之装卸费用。 车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 人力资源部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由人力资源部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经人力资源部经理签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由人力资源部根据派车记录复核，经人力资源部经理签字验核。 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由人力资源部根据车辆维修情况复核，经人力资源部签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。 交通费报销： 1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。 2. 交通补贴在员工工资中发放。 3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴5元。 4. 员工外勤每天交通工具以地铁、公交车为主，车费实报实销。经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。 应酬招待开支报销： 1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。 2. 应酬应事先申请并得到批准，按批准额度内开支。 3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。 第五章 费用核算 公司完善分级管理、核算机制，实行先进的核算办法。 费用核算包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中日常发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。 第六章 附 则 本办法由财务部解释、补充，经副总经理批准颁行。