强化内部审计促公司健康发展.docVIP

强化内部审计 促公司健康发展 **公司为国家特企业，总装机容量**万千瓦，年发电能力130亿千瓦时。长期以来，在上级有关部门正确领导下，我公司内部审计工作紧紧围绕公司的总体经营目标，立足公司的发展，服从公司的大局，更新观念，以效益和管理为中心，集中审计力量，深入重点领域，抓住突出问题，将监督、评价、服务与管理控制有机结合起来，加强事前参与、事中控制、事后评价，充分发挥内部审计监督与服务职能。几年来，累计完成财务收支、内控制度、工程项目、任期经济责任等各类审计和审计调查51项，提出审计建议106条；审查合同860余份，涉及合同标的20多亿元，为公司避免经济损失 万元。 通过内部审计人员积极探索和实践，公司逐步形成了具有自己特色的内部审计模式，维护了公司改革、发展、稳定的大局。多年来公司从未发生重大违反财经纪律案件，公司先后被**省审计厅、**内审协会授予内部审计先进单位。回顾过去，我公司主要抓了以下几方面的工作： 一、转变观念，整合审计资源，完善审计制度。 自公司成立以来，公司领导就非常重视和支持内部审计工作，一直是由行政一把手主管，为保证内部审计工作的开展，公司相继制定了一系列内部审计管理制度。内部审计部门通过审计监督与服务，为相关部门提出许多建设性的意见和建议，促进了公司管理，提高了经济效益，树立了良好的形象，确立了内部审计在公司的地位。 随着现代企业制度的建立，国有企业通过改制重组，产权制度发生了变化。过去，内部审计主要是以国家审计的姿态执行国家审计对企业的监督职能，传统的审计监督审查企业经济活动的合规性与合法性。现代企业内部审计监督职能已不是计划经济体制下的那种监督，而是作为企业管理的一个职能，维护企业整体的合法经济利益不受侵害，实现企业经济活动最优化、经济效益最大化。会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价 首先是在理论上和具体操作实践上实现突破，改变过去工程项目竣工后，再组织审计的单一模式。由于审计资源有限，不可能对所有的项目进行审计，经过认真分析，我们确立了加强过程监督，重点审计相结合的审计原则。对投资大、要求高、对企业效益影响大审计不断提高审计成果的效用，使内审作用得到更好的发挥。29个， 4、建立领导干部评价机制，做好任期经济责任审计 强化领导干部任期内经济责任审计，特别是对离任审计。由于领导干部离任审计，它涉及到对领导干部个人的评价，一直是个比较复杂的问题，要在全面核实企业各项资产、负债、权益、收入、费用、利润等账务的基础上，依据有关经营绩效评价规定，对领导干部任职期间经营成果和经营业绩，以及企业资产运营和回报情况进行客观、公正和准确的综合评判。经过不断摸索，一是确立了领导干部任期责任的评价指标，二是规范了领导干部任期责任的评价方法，建立了相对固定的领导干部任期责任的评价体系。 三、勇于创新，摆正监督与服务的关系，做好管理控制。 当以效益和管理做为内部审计工作的出发点和归宿的时候，就会发现传统的审计注重的是监督和评价，往往是从某一侧面来反映和评价公司的经营活动。作为现代企业制度下的内部审计必须更加关注企业自身的经营风险、内部控制和经济效益，树立全新的内部审计理念，及时将职能定位从原来的检查监督为主调整为监督服务并重、并以服务为主，使内部审计更广泛地渗透到企业的各项管理活动之中，不断拓展强化内部审计的评价、咨询、参谋等服务职能 虽然公司内部审计取得了一定的成绩，但随着现代企业制度的逐步完善，给内部审计工作提出了更高的要求，我公司将不断总结经验，积极研究内部审计理论，探索内部审计模式，提高内部审计技术，为促进公司管理，提高经济效益做出更大的贡献。 5