项目部账务处理流程.pptVIP

一、外购材料账务处理流程 三、机械使用费账务处理流程 五、材料款、进度款支付流程 六、月末结账流程 * * 到库管处收取验收单 需要双方库管签字确认、与供 应商送货联相符、不符的说明 原因、并签署处理意见。 登记库存材料台账 外地购进材料 本地供应材料 每月20日—25日与供 应商对账，结账期为 上月21日—本月20日。 打印结账单、双方签字 确认、项目经理签字。 在用友帐套中填制凭证 构成工程主体的记入库存材料科目（需要核算到明细科目），月底 一次结转到工程施工—直接材料。不构成工程主体的施工使用材料 记入工程施工—零星材料，办公用耗材记入工程施工—间接费用— 办公费。 二、人工费账务处理流程 收到收方单 收方单需要有栋号工长、技术负责 人、预算员、项目经理签字确认。 在用友帐套中填制凭证 记入工程施工—直接人工 审核 收到收方单 收方单需要有栋号工长、技术负 责人、预算员、项目经理签字确 认，并附工时任务单且相符。 在用友帐套中填制凭证 记入工程施工—机械使用费 四、其他间接费用账务处理流程 收到费用报销单 审核费用报销单并签字 对费用项目是否真实、金额是否 准确，填写、票据粘贴是否规范 、项目经理是否签字进行审批。 财务经理审批 在用友帐套中填制凭证 特殊费用由谭总审批，项目经 理报销费用由分公司经理审批 审核 填制请款单 项目经理审核 财务经理审核 会计审核 请款金额不得高