会计学作业二(附答案)修改精确版.docVIP

会计学作业二 姓名： 班级： 学号： 成绩： 一、乙企业200年月30日银行存款日记账余额476 000元，银行对账单余额486 000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：（1） 企业偿还A公司货款50 000元已登记入账，但银行尚未登记入账；（2） 企业收到销售商品款70 200元已登记入账，但银行尚未登记入账；（3） 银行已划转电费9 800元登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账；（4） 银行已收到外地汇入货款40 000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账；要求：请填下面的“银行存款余额调节表”。银行存款余调节表项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 　银行对账单余额 　486 000 加：银行已收，企业未收款 　40 000 加：企业已收、银行未收款 　70 200 减：银行已付、企业未付款 　9 800 减：企业已付、银行未付款 　50 000 调节后余额 　调节后余额 　 二、[资料]顺达公司发生以下现金会计业务： 1．3月1日，签发现金支票一张，从银行提取3 000元现金备用。 借：库存现金 3000 贷：银行存款 3000 2.3月2日，销售产品，取得销售收入18 000元，增值税3 060元，共计21 060元，收到支票存入银行。 借：银行存款 21 060 贷：主营业务收入 18 000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 3 060 3.3月3日，接到开户银行的收款通知，收回赊销产品的账款30 000元，已转入银行。 借：银行存款 30000 贷：应收账款 30000 4．3月4日，采购员林达到广州采购材料，开立临时采购账户，委托银行将30 000元汇往采购地广州工商银行。 借：其他货币资金-外埠存款 30 000 贷：银行存款 30 000 5．3月6日，本单位职工李宵因公出差预借差旅费1800元，财务部门支付现金。 借：其他应收款- 李宵 1800 贷：库存现金 1800 6．3月9日，采购员林达回厂，采购发票上列明购进材料价款16 000元，增值税额2 720元，共计18 720元，材料验收入库。 借：原材料 16 000 应交税费-应交增值税（进项税额） 2 720 贷：其他货币资金-外埠存款 18 720 7．3月10日，将在广州工商银行的外埠存款清户，收到银行收账通知，外埠存款余额11 280元收妥入账。 借：银行存款 11 280 贷：其他货币资金-外埠存款 11 280 8.3月15日，收到预收销货款59 000元，存入银行。 借：银行存款 59 000 贷：预收账款 59 000 9．3月15日，企业申请办理银行汇票，将银行存款66 000元转为银行汇票存款。 借：其他货币资金-银行汇票存款 66 000 贷：银行存款 66 000 10．3月16日，李宵因出差报销费用1850元，50元由财务处付给现金。 借：管理费用 1 850 贷：其他应收款- 李宵1 800 库存现金 50 11．3月17日，采用银行汇票结算方式购进材料，价款45 000元，增值税7 650元，共计52 650元，材料验收入库。 借：原材料 45 000 应交税费-应交增值税（进项税额） 7 650 贷：其他货币资金-银行汇票存款 52 560 12.3月18日，购进原材料一批，价款20 000元，增值税额3 400元，共计23 400元，以转账支票支付。 借：原材料 20 000 应交税费-应交增值税（进项税额） 3 400 贷：银行存款 23 400 13．3月20日，银行将多余款项13 350元退回，收妥入账。（参见业务9、11） 借：银行存款 13 350 贷：其他货币资金-银行汇票存款 13 350 14．3月21日，开出转账支票支付产品广告费2 500元。 借：销售费用 2 500 贷：银行存款 2 500 15．3月25日，支付管理部门房屋租金850元。 借：管理费用 850 贷：银行存款 850 16．3月27日，企业将银行存款50 000元存入信用卡。 借：其他货币资金-信用卡存款 50 000 贷：