金瀚战略规划-报告版.pptVIP

第*页 在资金管理上，采用集权管理方式，最大效能地使用资金 紧密型资金管理 松散型资金管理 集中资金调度权 不资金调度权 子公司有独立的帐号，但开户个数由总公司控制，现金决策权和经营权较低。 统一资金结算、统一资金调度和使用。（减少闲置资金） 子公司不单独对外借款，由总公司统一办理。加强借贷信用等级管理。 子公司对外付款审批权限相对较低。 母子 公司统一的现金管理规定。 其他一般 货币资金管理规定（牵制、盘点、不坐支等） 主要根据预算和用款计划实行宏观管理。但在 一定程度上尽量实行资金集中管理。 子公司有独立帐号，可以自己决定开户数量。 子公司对外 付款审批权限相对较高。 其他一般资金管理规定 金瀚的财务扩张战略及业务发展战略要求这样的资金管理方式 第*页 销售部门 财务部门 总经理 公司最高层 各部门根据历史销售和行业发展，制定销售/定单计划 汇总得到初步业绩目标，制定损益表 变动成本预算 毛利预算 初步业绩目标审核 初步业绩目标审核 固定成本预算 纯利预算 除去税收和利息外净收入预算 固定资产？ 现金流表 新一轮发展 新一轮发展 （销售/定单提高，固定成本降低） 中期应制定/调整销售计划的细节以实现年度目标 回顾上半年目标实行情况，并采取相应措施（包括换人） 将财务核心管理集中在财务预算和预算执行监控 通过计划和预算，实现资源的优化配置。 第*页 生产系统决策：适应未来生物肥的发展 生产战略的决策由两部分组成：1．?生产系统功能目标决策。包括根据用户的需求特性和企业的竞争战略来定义产品的功能，再由产品将这些功能转换为对生产系统的功能目标。2．?生产系统结构的决策。它是根据既定的系统功能目标和生产系统固有的结构功能特性，进行生产类型的匹配，这种匹配过程是通过调整系统结构与非结构化要素来实现的。 ??? 通过以上两方面的步骤，便可实现生产系统对其产品市场竞争优势的保证。具体过程如下： 首先分析用户对产品的需求 生产系统的功能目标是： 首先，控制生产成本，配合规模化发展。 其次，保证产品质量和交货期对企业品牌和服务良好影响 生产系统的结构决策： 1、在结构性要素上：技术、设施、能力的一体化。注重各要素的协调性。 2、在非结构要素上：人员、库存、计划及质量和竞争战略相匹配。人员、库存根据肥料供应的季节性特点而相应改变。但产品的质量需一直保持并提高。 竞争战略 配合考虑 生产系统运行 第*页 导 读 第一步 确定使命、愿景和目标 第二步 公司战略规划 第三步 经营战略方案 第四步 战略实施 第五步 战略评估 第*页 对投资资本回报率、资金缺口等进行最后预测/计算 制作今后10年的现金流量表 计算过去和今后的投资资本回报率 对销售收入、成本、营运资本、资本支出、和财务费用进行假设 预测今后10年的损益表 预测今后10年的资产负债表 分析历史情况（损益表和资产负债表） 确认损益表和资产负债表各项目的价值驱动因素 建立财务预测模型的具体方法 第*页 本财务预测基于下列假设： 由于简化模型，本预测没有考虑企业需要交纳的增值税 房地产公司的土地储备主要考虑提前两年进行，储备量相当于两年后成本的40%，但根据发展周期，在房地产发展的低谷期，土地储备量相对较大，在时间上进行了调整。 房地产公司销售费用预测参考历史比例。冬映红的销售费用在2006-2008年的关键扩张期，费用比例提高到收入的10%。其他公司在销售收入的3%-4% 付现性管理费用除生物工程公司研发费用特殊外，其他均按照收入的4%比例 投资报酬率=息税前利润/总资产-应付款-其他应付款等不付息的自然融资 对筹资点及筹资规模的考虑基于发展业务形成的资金缺口，结合考虑资本结构，建议采取信贷融资或股权性融资。 新增加的固定资产主要是建筑物，按照20年折旧，净残值率5%来考虑 借款筹资的利率按照年利率5.31%来考虑 毛利率基于行业基本情况和竞争预测的发展综合考虑。 关于业务收、付款：冬映红收购冬枣当年收购，当年支付。其他结合公司的历史和行业通常情况考虑。 计量单位：万元 12、生物工程的初始投资假设为1亿元 第*页 销售收入：按照经营战略的发展规划，各业务的销售收入增长及业务比重在各阶段有不同特点 房地产业务在2004到2006年间，成为集团业务发展重点。2006年销售收入有很大的提高，2004-2006期间，年销售增长率为200％ 房地产业务一直占据相当大的比重。只是在2012年后，业务比例开始缩小，逐渐向生物工程转移。 2012-2015年，房地产进入低潮，年销售增长率为5％ 冬枣业务2003年到2006年的销售额较小，年平均销售增长率为45%. 在2006年左右，冬枣业务进入快速发展阶段，相对于2005年，销售增长率为230%，并且在2006-2