某建筑公司财务管理方案.doc

**建设工程有限公司 财务管理制度 第一章　财务部职责 公司财务部是从事财事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 负责公司的财务管理工作编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付费用报销税费交纳银行票据结算保管库存现金及银行空白票据；公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 、负责公司会计核算工作遵守国家颁布的财经法规会计准则按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目设置明细、分类、辅助及时记结、对做到日清月结、相符、实相符、表相符、证相符；管理好会计档案。 、负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合做好工程材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 、公司内部审计。、总则 公财务专用章公司法人章及支票必须分开保管公司法人章由指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。外单位用本公司印章需经同意并提供经办人身份证复印件。 发票经批准同意的收款人如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知。 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经。 非正常经营业务调出资金须经。 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司批准。公司行政费用现金支出范围为：向支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。公司职员报销行政费用应由经办人员填写报销单签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报签字，并按本规定进行审批支付。应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报,批准后方可实施。凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。支票领用单借款单必须由经办人填写，签字，财务审核后，由财务部直接支付。材料采购公司首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续。采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续填制四联式入库单，并加盖验收章第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据要有，第四联验收材料会计入帐凭证。、公司部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。 、负责组织工程设备材料的采购供应及合同谈判工作，对已经选择定型的设备材料进行采购，确保设备材料及时供应积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确了解公司各项工程成本的构成及用款计划。 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。、工程中间结算程序。 施工单位于每月1到3，将工程进度结算报送部审核，部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日送财务部会签。 财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司审批。 工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报部复核，财务部会签。 财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司批准。 大工程办理决算时，应由公司牵头，由部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，进行专项工程决算。程施工、劳务分包、专业分包、物资设备采购供应等，严禁口头协议和非正规书面形式。公司各部门负责人负责部门的合同管理工作，应指定专人负责具体工作。 签订合同洽谈权、审查权、批准权相对独立、互相制约。经办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评审后，方可批准签订。 经办人于合同签订前，验证对方当事人有效证件，验明主体资格了解其资