用款申批方案.docVIP

用款审批报销流程 第一条 用款必须有计划。有关计划经公司总经理审批后报综合管理部备案，经财务人员综合平衡后按有关程序安排资金。 第二条 用款审批手续：用款部门填写《资金使用审批表》（附表一），经主管副总经理签字后报总经理审批，财务人员按单付款。 第三条 所有涉及资金往来经济合同应交综合管理部存档一份，做为收付款凭证的附件。 第四条 借用现金时，先填写《借款单》（附表二），经主管副总经理同意，由总经理审批后办理借款。 第五条 工资性支出由综合管理部专人制表，总经理审批后，财务人员发放。 第六条 购置固定资产用款必须经总经理批准。 第七条 购买日常办公用品，由综合管理部填写《办公用品申购表》（附表三），报总经理批准后执行。 第八条 费用报销审批手续： 1、报销票据由经办人员签字，财务人员审核票据，经主管副总经理签字后报总经理审批，审批后交出纳人员付款。 2、资金支出无论金额大小应由总经理审批。 3、报销一律凭有效发票。发票（定额发票除外）上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必须相符）、收款单位印章等内容，涂改的发票无效。 4、招待费发生前应填写《业务招待费申请单》（附表四）经主管副总经理签字后报总经理审批，方可发生此项费用。 5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明并经总经理审批后方可办理报销手续。 6、报销时应当注明经手人、日期、用途、支付方式等。 7、