费用支出管理方案03.docVIP

费用支出管理制度 财务外字[2003]第(003)号 第一章 总则 一、为加强公司费用支出管理，降低费用开支，根据公司的有 关规定，结合实际情况制定本制度。 费用支出实行归口管理，预算控制，公司各部门根据目前公司 情况，在每月的28日前申报下月的费用预算，交财务部审编，财务部在每月30日前报总经理批准执行，总经理批准后由财务部负责考核。 二、部门超预算的费用开支，应提前报总经理批准，并说明原 因，否则财务部不予办理付款报销手续。 年度费用预算由董事会批准。 第二章 业务招待费 一、业务招待费是指公司员工在承担公关业务和接待任务中而发生的膳食礼品费。 二、业务招待费实行月度预算，年度总额控制。 三、业务费支出尽量从简，一般来客接待在公司内部餐厅就餐，陪餐人员原则上不得超过二人。 四、严格控制礼品、礼金支出，公司各部门确实业务需要，要事先以报告的形式提出，经总理批准后方可办理。 五、业务费报销，公司内部就餐，由人行部制定用餐标准及办理有关手续，外部招待凭有关单据经审批到财务部报销。 六、超预算的业务开支，原则上不予报销，特殊原因，应以书面形式说明原因，由总经理批准，否则财务部不办理报销手续。 第三章 电话费 一、电话费是指使用电话、手机、传真机、电脑网络待所支出的一切费用。 二、移动电话费补助及报销标准如下（私人固定电话费不予报销） 1、总经理