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财务预算执行情况分析报告　　XX电子科技有限责任公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下报告：　　一、第8年年财务预算执行情况　　第八年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部、采购部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，XX电子科技有限责任公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，本年度销售情况良好，但由于成本费用居高，利润较低，全年企业预算执行情况出现偏差。　第八年年企业收支总体情况　第八年，我企业收入完成854.761万元，比上年增加557.761万元，增长185.59%，完成预算的94.93%。主要收入科目为主营业务收入。　第八年营业成本完成528.17万元，比上年增加312.17万元，增长144.52%，超过预算18.59％；主要支出为产品成本。　 其他需要说明的有：　 销售费用支出113.49万元，完成预算的86.58%；管理费用支出212.93万元，超过预算481.61％；财务费用支出0万元，完成预算的0％。　　　二、主要经济指标的执行情况分析（一）主要业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况。表1 销售收入预算执行情况项目\指标单位本年预算本年累计完成年度预算（%）业务量万899.4854.7694.93%第八年业务量预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的94.93%，执行情况与预算情况相差不大，说明预算执行情况良好。（二）效益指标预算执行分析1.营业收入、营业成本预算执行情况分析表2 营业收入、营业成本预算执行情况 单位：万元项目\指标单位本年预算本年累计完成年度预算（%）营业收入万899.4854.7694.93% 营业成本万429.97528.17118.59% 毛利率 52.19%38.14%73.07% 第八年营业收入预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的94.93%，少于预算，但相差不大，对利润未产生较大的不良影响；第八年营业成本预算为429.97万元，最后执行为528.17万元，超过预算18.59%,对利润产生了不良影响，在下一年的工作中应严格控制营业成本的增加。2.成本费用指标预算控制情况。表3 期间费用预算执行情况单位：万元项目\指标本年预算本年累计完成年度预算（%）销售费用131.08113.4986.58%管理费用36.6212.93581.78%财务费用4.500%销售费用占收入比重14.57%13.29%91.23%成本费用总额占收入比重68.08%104.52%153.53%销售费用预算执行情况分析 第八年销售费用预算为131.06万元，最后执行为113.49万元，完成预算的86.58%，执行情况良好，未超过预算。（2）管理费用预算执行情况分析。 第八年管理费用预算为36.6万元，最后执行为212.93万元，为预算的581.78%，过度超出预算，对利润产生了极大的不良影响，直接减少了最后的利润，同时也说明第八年对管理费用的控制严重失调，管理费用的把控将成为第九年工作的重中之重。3.利润总额预算执行情况分析单位：万元项目\指标本年预算本年累计完成年度预算（%）利润总额219.037533.1615.14%成本费用利润率35.77%3.71%10.39% 由上表中可见，第八年的利润总额仅完成预算的15.14%，成本费用利润率极低，仅3.71%，完成预算的10.39%，造成这一结果的原因就是成本费用较高，对公司第八年的利润造成极大的不利影响。三、融资预算完成情况分析（一）年度融资预算执行情况， 第八年，我司预算向银行借款400万，执行情况为向安达银行借了一笔两年期的款项，322万元，完成年度借款预算的80.5%；经公司全体股东决议，决定将公司的38%的股份转让给租赁公司，以获得租赁公司等值430万元的设备使用权，完成预算的215%。四、薪酬预算执行情况分析及差异说明指标全年预算年度执行完成比例薪酬319.98458.29143.22%人员260400153.85%由上表可见，第八年薪酬预算为319.98万元，年度执行为458.29万元，超过预算43.22%；人员也比预算增加了140人。薪酬的大幅度增加的同时使财务压力加大，也对本年度的经营成果产生负的作用。五、全面预算执行情况表6 全面预算执行指标表单位：万元指标全年预算本年累计完成比例资产总额209722103.39%负债总28115.19%净资产983.1141853.9386.86%营业收入899.4854.7695.04%利润总额292.0544.2115.14%净利润219.0433.1615.14% 如上表所示，资