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企业会计规章制度范本
XX县运河湖产品有限公司
(公司财务制度)
财务管理制度
为加强财务管理,规范财务工作,促进企业经营业务的发展,提高企业经济效益,根据国家有关财务管理制度,结合企业实际情况,特制定本制度。
财务管理的基本任务:
筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金
安全,努力提高企业经济效益。
做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做
好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
加强财务核算的管理,以提高会计信息的及时性和准确性。
财务监督。实行财务监督,维护财经纪律。企业的经营,
管理,服务,必须依据财经法规以及财务计划,对工厂预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金分配兼顾国家,集体和个人三者的利益。同时,要在分配收益上严格遵守国家规定,及时上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法定公积金,公益金,并向投资者分配利益。
财务管理制度是企业内部管理的重要制度,为保证有关财务管理工作规范化,标准化,特制定以下具体规定。
货币资金管理制度。严格按照国家有关现金管理制度的规
定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在保险箱内,确保定安全。对指定的使用备用金人员必须进行定期检查,核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额。
费用现金报销制度。为了加强现金报销管理,严格执行财
政纪律,对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。
往来账目清理制度。做好结账收付款的工作是保证管理正
常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款,催收应收账款。过月未收的账款,要上门催收。对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
会计报表制度。会计报表是经营收支执行情况的重要组成
部分,是领导了解企业经济状况重要信息资料,也是编制下年收支计划的重要依据。所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备。对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明。
二、 会计管理制度
为了规范会计行为,保证会计资料真实、实整,加强经济管理和
财务管理,提高经济效益,根据《中华人民共和国会计法》的规定,特制定本制度。
财务部门机构的设置
根据企业的具体情况,财务部门设置下列人员:财务负责人、会
计、出纳。
会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计
核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。
健全内部会计监督制度。记账人员与经济业务事项和会
计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确,并相互分离、相互制约;财产清查的范围、期限和组织程序应当明确;对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。
建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管
和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
从事会计工作的人员、必须取得会计从业资格证书。
会计人员应当遵守职业道德,提高业务素质,加强会计
人员的教育和培训工作。
员工录用管理制度
为规范试用期员工的管理和辅导工作,创造良好的试用期工作环境,加速试用员工的成长和进步,特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月,公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。(一)、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定,核算时间从到岗工作之日起计算,日工资为:月工资÷(本月天数-休假天数)2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。(二)、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天,如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2、可持相关证明请病假,请病假程序和天数与正式员工要样。3、可请丧假,请假程序和天数与正式员工要样。4、不享受探亲假、婚假。?二、员工入职准备?1、身份证复印件一份,原件待查。2、学历证明复印件一份,原件待查。
?3、县级以上人民医院的体检报告。4、4张一寸照片?5、部分职位(如出纳、收银员、司机、仓管)试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。三、行政手续?1、试用人员手续办理完毕后,由行政部向试用期人员发放办公相关用品。?2、发放工作牌,办理考勤卡。?3、试用期人员需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。?4、将试用期人员带入用人部门。四、用人部门指引1、试用员工的直接上级是“入职指引人”。2、带领试用期员工熟悉本部门及其他部门,向其介绍今后工作中要紧密配合的部门及员工,同时介绍公司内公共场所的位置,包括会议室、停车场、洗手间等。3、与试用期员工进入面谈,商讨入职后的工作安排,并向试用期员工描述其工作的部门架构,岗位名称,职务,岗位职责等。简单介绍将来的职业发展方向和目前工作时遇
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