会计电算化内部管理规章制度1.doc

内　部　管　理　制　度 一、会计电算化岗位责任制度 （一）会计电算化岗位划分和岗位工作任务 会计电算化工作岗位划分为：会计电算化主管、会计电算化操作员、审核记账员、系统管理员、会计档案管理员，电算审查员。 1、会计电算化主管职责：组织协调对软件的运作工作，协调财务工作人员之间的工作关系，负责对工作质量考评，并做出岗位调整。 2、会计电算化操作员职责：负责所分管的财会工作，做好分管业务的原始凭证的审查和汇集工作，按会计核算工作的要求进行凭证的预处理工作，编制记账凭证；通过操作计算机向会计软件中输入记账凭证和原始凭证等会计数据，进行所分管业务的会计数据处理工作、打印输出有关记账凭证、会计账簿、报表；负责会计数据的正确性校核，发现故障应及时报告系统管理员；同时应做好会计数据的备份。 所有操作员必须能够操作会计软件，并取得上岗操作证书。 3、审核记账员职责：负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证,要求操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，操作会计软件进行审核并登记计算机内会计账簿；对打印输出的会计账簿、会计报表进行确认。 此岗位不得由出纳人员兼任。 4、系统管理员职责：负责会计电算化系统运行环境的建立，组织协调对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理计算机内会计数据，提出对会计软件系统的修改意见；发现和解决各软件操作故障，及时纠正数据的差错；负责检查和督促全体财务人员的工作；负责系统的安全保密工作；负责对电算化系统硬件设备和会计软件系统的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行；负责会计数据及程序的正确性和适应性的维护；发生不可处理的错误，应及时与会计软件开发单位的技术人员联系，及时解决发生的错误。 此岗位不得兼管出纳工作。 5、会计档案管理员职责：负责管理存档的会计系统的数据软盘、程序软盘、打印的会计帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好会计软件、数据及资料的安全保密工作。 6、电算审查员。负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。 （二）会计电算化系统各类人员岗位责任制 1、会计电算化主管责任制。 （1）组织协调对软件的运行工作，协调全体财务人员之间的工作关系； （2）对电算化系统各岗位人员的工作进行质量考评，合理调整各岗位会计人员； （3）监督会计电算化系统的运行，保证系统合法、安全、保密、可靠； （4）检查计算机输出账表数据的正确性和及时性； （5）完善现有的管理制度，并制定岗位责任与经济责任考核制度。 2、会计电算化操作员责任制。 （1）负责所分管财会业务的原始凭证的审查、汇集工作，按会计核算工作的要求和会计电算化系统的要求对凭证进行预处理，编制记账凭证。 （2）通过操作计算机向会计软件中输入记账凭证和原始凭证会计数据，严格按照数据输入的要求做好数据输入操作，在输入操作中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向会计主管反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证不符时，应按凭证数据予以修正；数据输入完毕先进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核。 （3）进行分管业务的会计数据处理工作，打印输出有关记账凭证、会计账簿、报表。 （4）当天的日记账数据，做到当天登录，做到当日账当日清。 （5）月末打印系统所有的明细账、总分类账、会计报表和自动转账凭证。 （6）每天操作完毕，应及时做好备份。 （7）注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管。 （8）系统操作过程中发现故障，应及时向系统管理员报告，并做好故障记录和上机记录等事项。 （9）要严格按照系统操作说明进行会计软件的操作。 3、审核记账员责任制。 （1）负责对输入计算机的记账凭证和原始凭证数据进行审核，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。 （2）对不符合财务会计制度和有关规定的不真实、不合法的凭证退还各有关人员更正、补充；对填制的不符合要求、不完整、不规范的凭证，包括金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改。 （3）对于不符合要求的凭证和不正确的输出账表数据不予签章确认。 （4）对正确的会计凭证操作会计进行审核并登记计算机机内会计账簿。 （5）对计算机打印输出的会计账簿、会计报表进行确认。 4、系统管理员责任制。 （1）负责会计电算化系统运行环境的建立，负责新增单位会计电算化系统软硬件的安装和调式工作； （2）负责对电算化系统的硬件设备和会计软件系统的运行情况进行定期检查，确保系统的正常运行； （3）负责发现和解决各单位系统运行中的软硬件操作故障，在系统发生故障时,应及时到场,并组织有关人员尽快排除系统软硬件故障和会计数据差错,使电算化系统在当天恢复正