会计电算化财务管理规章制度.doc

（一）会计电算化管理办法 一、总则 为加强会计电算化管理，特制订本办法。 二、电算会计岗位设置 根据电算化的要求，公司财务部设置如下电算会计岗位：财务负责人岗位（即电算主管岗位）、制单岗位、记账岗位、稽核岗位、报表编制岗位和系统管理岗位。 三、会计电算化操作规定 1．所有上机操作人员经过培训，经电算主管认可后方可按上机操作权限进行操作。 2．电算主管按岗位责任制要求设置各操作人员的上机操作权和工作内容，每个操作人员根据电算主管认可的权限，设定自己的密码口令，并注意安全保密。 3．操作人员需遵守计算机的开关程序规定，开机后不得擅自离开工作现场，如需离开应退出会计软件，以防他人越权操作。 4．未经审核的原始凭证和记账凭证，不能据以登记机内账簿。 5．如发现已入账的内容有误，必须按照系统提供的功能编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正，不得使用非会计核算软件提供的方法处理会计数据。 6．各类报表的数据来自各类账册账本，除辅助数据外，任何人不得直接从键盘输入数据形成或修改报表。 7．操作人员未经电算主管批准，不得擅自向任何人提供任何资料、账册及各种数据。 8．建立上机操作记录制度，记录操作人、操作时间、操作内容和故障情况等内容。 四、硬件、软件、数据管理 1．做好计算机硬件设备的日常保养维护工作，保持设备整洁，定期清洁硬盘，确保系统正常运行。 2．会计软件的使用、升级、更新以及硬件设施的调整必须征得电算主管的同意，需上级有关部门审批的，必须获得批准后方可执行。 3．任何操作人员不得打开数据库直接进行操作，未经同意不得修改计算机设置及各种程序。 4．随时做好数据的备份工作，定期打印输出会计数据。记账凭证、报表及时输出，账簿至少一年输出一次。 5．定期检查计算机病毒，各工作站均应安装防病毒软件。对于情况不明、来历不清的软盘，严禁使用。 6．运行会计软件的计算机不得上网。在运行会计核算软件的计算机上，禁止玩游戏。 五、电算化档案管理 1．存储在硬盘、磁盘、光盘等介质中的会计数据和打印输出的会计数据作为电算化会计档案管理。 2．计算机输出的会计凭证账簿、报表等纸质介质会计档案的管理按《会计档案管理制度》执行。 3．对电算化会计档案要保存在防磁、防尘、防火、防潮的场所，重要数据应保存双份并存放在不同地点。 4．对磁性介质存入的会计档案要定期检查，每年用光盘刻录一次。 5．整套会计电算化文档资料及会计软件等档案，保管期截止到该软件停止使用或有重大更改后五年。 六、附则 1．本办法由财务部负责起草、修订及解释。 2．本办法经公司总经理批准后施行。 （二）电算化会计工作岗位职责制度 一、总则 1．为了更好地实施会计电算化管理，特制订本制度。 2．会计电算化设立的会计工作岗位包括：系统设计员；系统管理员；系统操作员；数据审核员。 二、岗位职责及权限 1．系统设计员的职责和权限。 会计电算化的系统设计员要根据会计制度和企业管理、核算的要求，负责会计电算化系统中软件的研制、开发和升级工作，帮助系统操作人员掌握软件的应用。 （1）系统设计员岗位的职责主要有： 根据会计制度和核算要求开发会计电算化系统。 根据国家宏观经济政策和企业微观管理的需要，不断修正和完善会计电算化系统的整体功能。 负责指导有关人员正确掌握会计软件的使用方法。 及时解决软件在运行中所发生的技术问题。 为保守本单位经济秘密和会计数据的安全，不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。 （2）系统设计员岗位的权限主要有： 有权对软件源程序进行编译或对程序进行加密。 有权要求软件使用者提供软件评审所需的资料和用户报告。 有权制止软件的非法拷贝和传播。 有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。 2．系统管理员的职责和权限。 会计电算化的系统管理员负责会计电算化过程中的管理工作，组织、协调会计电算化软件开发和应用，能够应用财务、会计和电子计算机知识对本单位运行的会计电算化系统进行使用和维护。 （1）系统管理员岗位的职责主要有： 在会计电算化软件的开发阶段，负责协调软件开发者与使用者之间的关系，根据软件评审要求，做好相应的准备工作。 在会计电算化软件的运行阶段，负责日常的维护和管理，帮助系统操作员熟练掌握操作技能。 检查督促系统操作员对数据的备份情况。 检查各操作员操作的日志记载情况，对计算机开机、关机和运行情况进行检查，防止非法调用和操作。 为保证会计软件的正常运行和数据的保密和安全，不得进入数据库直接对会计数据进行修改。 运用电算化系统中的信息资源和分析模块，紧密结合本单位经济活动情况，对本企业的财务状况进行简要分析，为企业领导经营决策提供依据。 对于系统内发生计算机病毒等情况须运用杀毒软件消除病毒，并向负责计算机安全的公安机关反映。 为保守本单位经济秘密和会计数据