房地产开发有限公司财务管理规章制度.docVIP

江西省水利投资房地产开发有限公司财务管理制度 第二条 本办法适用于水投房地产公司及其所属项目部。　　 第三条 水投房地产公司及其所属项目部应加强内部财务管理，建立和完善管理制度，努力降低成本费用，及时、准确、真实地核算生产经营成果，确保公司财产的安全完整，提高资源的使用效率。 第四条 水投房地产公司的财务部门和财务人员必须接受水投生态集团公司总部的财务管理和监督，发生的经济业务，应按《中华人民共和国会计法》的要求，建立必备的会计账册，建立必备的会计账册，合理、准确地进行会计核算，如实编制会计报表，同时加强资金管理，注意控制和防范财务风险。 第二章 财务机构及人员管理 　　第五条 水投房地产公司必须设立独立会计机构，制定管理制度，配备合格会计人员，及时、准确、真实地核算公司的各项经济业务，并实行有效会计核算和会计监督。 第六条 水投房地产公司财务部是水投房地产公司财务会计职能部门，主要职责为： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度. 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、负责组织指导所属项目部编制财务计划和预算，汇总编制水投房地产公司财务计划和财务预算。 4、负责监控预算的执行情况，监督和考核所属项目部预算执行，并定期形成分析报告。 5、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。 6、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 　　第七条 水投房地产公司必须设置独立的财务机构，非独立核算所属项目部财务应贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行水投房地产公司的有关规定，接受水投生态集团公司的财务监督。 第八条 水投房地产公司的财务部门必须建立和完善公司内部相关管理制度。出纳员、记帐人员、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。重大投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行，以及互相监督制约的程序要合理、明确和完善。 　 第九条 水投房地产公司的财会人员要有国家规定的“会计从业资格证书”，符合所在单位对学历和专业技术职称的任职要求。 第十条 财会人员在工作中贯彻“工作有效率，核算要精准，管理上水平”的指导思想。财会人员应当熟悉所在单位的经营情况，真实、客观地反映本单位经济业务事项，提出合理化建议，做好领导参谋。 第十一条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向领导报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第三章 财务预算管理 　 第十三条 财务预算是一个综合性的财务计划，通过对各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 第十四条 水投房地产公司财物实行预算管理，所属项目部的财务预算应围绕水投房地产公司年度经营预算开展。　　 第十五条 编制公司财务预算，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。 第十六条 水投房地产公司必须建立财务预算报告制度， 并按季度上报江西省水投生态资源开发集团有限公司审核批准 。 第四章 资金管理 第十七条 水投房地产公司对及所属项目部的资金实行集中管理，统一调度。 第十八条 水投房地产公司财务部为资金集中管理的执行机构，负责办理公司及所属项目部资金管理工作，对所属项目部的资金管理进行监督，确保资金安全。所属项目部财务部门作为资金集中管理的配合执行机构，在水投房地产公司财务部的指导下，具体负责办理本公司的资金结算和资金管理工作。 第十九条 配合江西省水投生态资源开发集团有限公司建立统一的跨银行的资金集中结算平台，与银行网银系统对接。 第二十条 水投房地产公司编制资金使用计划报江西省水投生态资源开发集团有限公司审批生效。 第二十一条 按照国家关于基本建设资金管理有关办法，水投房地产公司及所属项目部门的资金实行专户管理、专门核算。 第二十二条 水投房地产公司开设银行账户须经江西省水投生态资源开发集团有限公司批准，不得私自开设账户；原已开设的银行账户报江西省水投生态资源开发集团有限公司，纳入银行网银系统进行集中统一管理。 　 第二十三条　支票由出纳员保管。出纳员将支