财务会计管理规章制度规定.docVIP

财务会计管理制度 根据国家财政部颁布的《企业会计制度》，结合本公司具体情况，暂定如下： 财务收支管理 库存现金管理 库存现金，是流动性最强的资金，最容易发生意外或损失，因此，要加强内部控制，严密管理，以防错弊。 公司库存的现金，要加强防范措施，以策安全。 现金的支付、保管业务，概由出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金；出纳员应对其保管的现金负责。 出纳人员不得挪用现金或用白条充抵现金和保留帐外现金。 现金的收付，应严格按照规定审批程序办理完整的审核报批手续，出纳员方可付款项；收付款后，应在凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳号。 现金收入，应开具发票或收款收据，发票的管理，参照国家有关规定执行；发票或收据要保持联号使用，作废联要全份保存备查。 为了更好调节和控制资金活动情况，出纳员必须逐日电脑登记“现金日记帐”，并填制现金收、付、存月报表，呈报财务、总经理。 、开支标准与审批程序 本着“开拓、创新、稳步、发展”的精神，公司必须增收节支，开源节流，尽可能地压缩开支，发挥每一元钱的作用，创造好的经济效益，要严格依照审批程序，办理开支报销手续。 严格遵照经审批的资金使用预算计划执行。 单项费用、开支的款项在 1000元以下的，由部门主管（经理）审核批示；开支在 1000 以上的，须呈报总经理签批；出纳方可付款。 每一笔开支，都应取得原始凭证，并注明用途，有经手人，证明人（验收人）