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财务会计管理规章制度规定.doc 7页

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财务会计管理制度 根据国家财政部颁布的《企业会计制度》,结合本公司具体情况,暂定如下: 财务收支管理 库存现金管理 库存现金,是流动性最强的资金,最容易发生意外或损失,因此,要加强内部控制,严密管理,以防错弊。 公司库存的现金,要加强防范措施,以策安全。 现金的支付、保管业务,概由出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金;出纳员应对其保管的现金负责。 出纳人员不得挪用现金或用白条充抵现金和保留帐外现金。 现金的收付,应严格按照规定审批程序办理完整的审核报批手续,出纳员方可付款项;收付款后,应在凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳号。 现金收入,应开具发票或收款收据,发票的管理,参照国家有关规定执行;发票或收据要保持联号使用,作废联要全份保存备查。 为了更好调节和控制资金活动情况,出纳员必须逐日电脑登记“现金日记帐”,并填制现金收、付、存月报表,呈报财务、总经理。 、开支标准与审批程序 本着“开拓、创新、稳步、发展”的精神,公司必须增收节支,开源节流,尽可能地压缩开支,发挥每一元钱的作用,创造好的经济效益,要严格依照审批程序,办理开支报销手续。 严格遵照经审批的资金使用预算计划执行。 单项费用、开支的款项在 1000元以下的,由部门主管(经理)审核批示;开支在 1000 以上的,须呈报总经理签批;出纳方可付款。 每一笔开支,都应取得原始凭证,并注明用途,有经手人,证明人(验收人)签章,根据审批权根,由主管人员、经理审核,总经理核签后,出纳员方可付款;否则,后果自负。 购进原料、商品,应附有送货单据送仓管员验收,由仓管员开具入库单作为附件,所采购的货品价格要求有完整的合同或手续;由采购经办及负责人审批方为有效,会计人员方可凭此作帐。 预付货款,必须根据采购计划作出预算,由经办人员办理,由部门主管审核,经总经理审批后付款,业务经办人员必须对预付款项的结算负责到底。 因公出差预支的差旅费,由部门主管经理审核,经总经理审批后方可预支;出差期间如无特殊情况,原则上不能打的士,住高级宾馆;出差回来,立即办理审批结算,多还少补。 交际应酬,请客送礼,必须与公司经营管理业务有关,数额较大的应提前申请,征得总经理同意后方可进行,不能以个人感情用事,借公营私,挥霍公司钱财。 员工借款,原则上只限于日常生活费用,由主管部门审批,所有人员的借款,应在发放工资时于当月扣回。 彻执行国家颁布的《劳动法》、《工会法》,切实保护员工的合法权益,体现“按劳取酬,多劳多得”的分配原则,把员工合理的劳动收入落实到员工手中。 未经按本制度办理完整的审批手续的开支,出纳不得付款,会计不得记帐。 、存货管理 1、进出仓手续 货品的入库都要先经仓库清点、检验开具入库单; 货品的出库应根据相关部门的指令方可出货,开具相关单据,并凭以记帐。 2、盘存制度 本公司采用“永续盘存制”方法进行存货的清查、盘点工作,根据业务需要,由财务部门牵头组织相关人员不定期对仓库进行清查,清查中发现的问题,报请上级处理,情节严重,送司法机关查办。 3、仓库的财务管理 仓库记帐、报表,必须认真、细致、真实、准确、力求做到帐表相符,帐帐相符,帐实相符,各环节之间,形成一环紧扣一环,环环相扣,互相关联,互相印证的帐务关系。 4、安全管理 加强仓库的管理工作,各种存货,要分门别类,井然有序地存放、排列,保持库区整洁卫生,创造良好的库容和环境。注意防火、防潮、防虫蛀、鼠害,确保材料、产品质量永不蜕变。 5、其他财产的管理需按部门、品种、数量、责任人明细列表确认,责任清楚,以后如有差错、损坏,究其责任;其他参照本章有关规定执行。 (四)、奖惩制度 对恪守职责、廉洁奉公、严格遵守本制度,有突出表现,成绩显著者,呈报总经理给予表扬、奖励;对于玩忽职守,违反财经制度,造成公司财产损失或弄虚作假、贪污舞弊者,报请总经理给予批评、警告、开除等处置;情节严重、触犯法律者,诉请司法机关追究法律责任。 XX公司 2016-3-23 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作,创造良好的试用期工作环境,加速试用员工的成长和进步,特制定目标责任制制度。 一、员工试用期规定 ?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。 ?2、员工试用期限为3个月,公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。 (一)、福利待遇 ?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定,核算时间从到岗工作之日起计算,日工资为:月工资÷(本月天数-休假天数) 2、过节费按正式员工的1/2发放。 3、按正式员工标准发放劳动保护用品。 (二)、休假 ?1、试用期内累计事假不能超过3天,如果特殊情况超过3天需报董事长批准。 ?2、可持相关证明请病假,请病假程序和天数与正式员工要样。 3、可请丧假,请假程序和天数与正式员工要样。 4

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