资金贷与他人作业程序-sinbon.PDFVIP

資金貸與他人作業程序 第一條 目的 為使本公司有關對外資金貸與他人事項，有所遵循特訂定本作業程 序。本程序如有未盡事宜，另依相關法令之規定辦理。 第二條 資金貸與對象 本公司資金貸與他人須符合下列條件之一，惟基於營業對外投資需 要，依「經濟部對外投資及技術合作審核處理辦法」第三條第二項規 定，以借貸方式出資者，不在此限。 一、與本公司有業務往來之公司或行號。 二、因公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。 所稱短期，係指一年或一營業週期(以較長者為準)之期間。 第三條 資金貸與他人之評估標準 本公司因業務往來關係從事資金貸與者，應以其業務交易行為已發生 者為原則，其貸與金額並應與最近一年度或當年度截至資金貸與時本 公司與其進貨或銷貨金額孰高者相當。 而因短期融通資金必要從事資金貸與者，以下列情形為限： 一、本公司採權益法評價之被投資公司因償還銀行借款、購置設備或 營業週轉需要者。 二、本公司間接持股超過百分之五十之公司因償還銀行借款、購置設 備或營業週轉需要者。 三、本公司直接或間接持股超過百分之五十之公司因轉投資需要，且 該轉投資事業與本公司所營業務相關，對本公司未來業務發展具 助益者。 第四條 資金貸與總額及個別對象之限額 本公司資金貸與他人之總額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證 或核閱財務報表淨值之百分之四十。對每一貸與對象之限額依其貸與 原因分別訂定如下： 一、因與本公司有業務往來者，個別貸與金額以不超過最近一年度或 當年度截至資金貸與時本公司與其進貨或銷貨金額孰高者。 1 二、因有短期融通資金之必要者，個別貸與金額不得超過本公司最近 期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之十。 本公司與子公司間或子公司間之資金貸與應提交該公司董事會決議， 並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一 年之期間內分次撥貸或循環動用。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金 貸與時，不受第一項第二款之限制。其餘對單一企業之資金貸與之授 權額度不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。 第五條 資金貸與作業 一、辦理程序 1. 本公司辦理資金貸與或短期融通事項，經本公司權責部門審核 後，呈董事長核准並提報董事會決議通過後辦理之。另本公司 已設置獨立董事時，於董事會討論時，應充分考量各獨立董事 之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事 會紀錄。 2.財務單位應就資金貸與事項建立備查簿。資金貸與經董事會決 議後，應將資金貸與對象、金額、董事會通過日期、資金貸放 日期及依審查程序應審慎評估之事項，詳予登載備查。 3. 內部稽核人員應每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情 形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知 各監察人。 4. 財務單位應就每月所發生及註銷之資金貸與事項編製明細