黑龙江电力建设监理有限责任公司备用金管理制度2016年10月发布.DOCVIP

黑龙江电力建设监理有限责任公司 备用金管理制度 2016年10月发布 2016年11月1日实施 黑龙江电力建设监理有限责任公司 黑龙江电力建设监理有限责任公司 备用金管理制度 一、总则 为维护监理公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务管理，根据公司业务特点，制定本制度。 1、备用金定义 备用金（称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。备用金专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都毋须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。 总监 10000 300MW-600MW 总监 15000 600MW及以上 总监 25000 风电 50MW 总监 10000 10MW 总监 15000 15MW 总监 18000 20MW及以上 总监 20000 电网 变电 220KV以下 总监 6000 220KV~500KV 总监 10000 500KV以上 总监 20000 线路 110KV及以下 总监 2000 220KV 总监 8000 220KV以上 总监 20000 蒙东农网 总监 15000 民建 民建 200万元及以下 总监 5000 200万元以上 总监 15000 市政 总监 2000 注：特殊项目由总经理和相关部门协商确定。 （二）备用金借用规定 1、借用权限：只限项目总监具有借用权限。 2、借用方式：原则上只能由借支人本人借用，履行相关财务手续；若本人不能亲自到财务办理手续，可委托他人办理，委托人必须履行代借相关手续，借支人需在一周内将借条邮寄至公司财务部备存。 （三）清理办法 1、项目备用金每年清理一次，同时项目完工结算前彻底清理一次，任何人不留存备用金；财务部门每月统计汇总一次，费用超出部分，财务部返现，不足部分总监补足余额。 2、项目投产前2个月，公司工程部有义务将项目进展信息通知财务部，财务部在1~2个月内完成对项目部备用金的清理工作；若因工程部信息告知不及时，造成备用金清理困难或流失，追究工程部责任，工程部须提供追缴方案建议。 六、财务部、办公室相关约束 1、财务在审批手续不全情况下借支备用金的（特殊情况须有总经理书面或电话通知履行，事后须完善备用金手续），按借支金额1%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任。 2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对财务相关人员扣罚100元。 3、财务部负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿。 4、备用金超过归定时间不归还，视为个人借款，由个人偿还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务负责人审核，总经理批准后免于罚息。 5、若借款人拒不归还（超过归还时间7天），由财务提出申请经批准后，告知办公室相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息，不足部分由财务部门负责追缴。如办公室未作扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。 6、财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。 七、附则 1、??本制度自2016年11月1日起执行。 2、??本管理制度由公司经营部负责解释。 黑龙江电力建设监理有限责任公司 2016年10月30日