财政金融调控法律制度幻灯片.ppt

三、对保险业的监管 中国保险监督管理委员会 ★市场准入监管 ★保险业务监管 ★保险市场退出监管 ★日常行为监管 ★整顿与接管 第六节 证券法律制度 一、证券及证券立法 二、证券发行 三、证券上市 四、证券交易及证券交易市场 五、国家对证券业的监管 一、证券及证券立法 证券，是用于表明各类财产所有权和债权的凭证之统称。 证券法，是调整证券发行、交易、管理、监督而产生的社会关系的法律规范之总称。 ★证券可商品证券、资本证券（股票、债券、证券投资基金券） ★《中华人民共和国证券法》（1998） 二、证券发行 证券发行的审核机关为国务院证券监督管理机构和国务院授权的部门（财政部、中国人民银行等）。 ★证券发行的形式：公开发行、非公开发行；首次发行、再次发行；设立发行、增资发行；直接发行、间接发行；平价、溢价、折价发行。 ★证券发行必须符合条件 三、证券上市 证券上市，是指证券的上市交易。 ★证券上市，必须经过证券申请人依法提出申请并经过证券监督管理部门或者国务院授权的管理机构批准。证券上市必须向证券交易所提交上市申请，经过审核同意后，双方签署上市协议，由证券交易所根据国务院授权部门的决定安排上市交易，并发布上市公告。 ★禁止以下违法交易行为：①内幕交易；②操纵市场；③信息误导；④欺诈。 四、证券交易及证券交易市场 证券交易，是指已经发行的证券在不同的证券交易者之间再次交易的行为。 证券交易市场，是进行证券交易而形成的市场，它由客户、证券公司、证券交易服务机构以及证券交易场所构成。 ★证券公司 ★证券服务机构 ★证券交易所：上海证券交易所；深圳证券交易所。 五、国家对证券业的监管 ★证券市场准入监管 ★证券市场行为监管 ★证券市场退出监管 第七节 票据法律制度 一、票据与票据立法 二、票据行为 三、汇票 四、本票 五、支票 六、法律责任 一、票据与票据立法 票据，是指具有流通性质、以支付一定金额为内容的有价证券。 ★票据作为一种信用工具，是在商品交换过程中随着商业信用的运用而逐渐发展起来的。票据是由民事主体签发，约定无条件付款，以受领金钱为内容的有价证券。 ★票据具有之特性：①设权性；②权券一体性；③无因性；④要式性与文义性；⑤流通性。 《中华人民共和国票据法》（1995） 二、票据行为 （一）出票 ★出票人签发票据并将之交付给收款人 （二）背书 ★持票人在票据背面或者粘贴单上记载相关事项并签章，转让票据权利 （三）承兑 ★票据付款人承诺在票据到期日支付票据金额 （四）保证 ★票据债务人以外的第三人，为保证特定票据债务人票据债务的履行而作出负担同一内容票据债务的附属行为 三、汇票 汇票，是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 ★汇票的分类：银行汇票、商业汇票；即期汇票、远期汇票；记名式汇票、无记名式汇票；国内汇票、国际汇票；跟单汇票、原票。 ★绝对记载事项：①表明“汇票”字样；②无条件支付的委托；③确定的金额；④付款人名称；⑤收款人名称；⑥出票日期；⑦出票人签章。 ★付款人承兑汇票的，必须在汇票正面记载“承兑”字样和兑现日期并签章，承兑的票据退回持票人的，即产生承兑效力。 四、本票 本票，是出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 ★本票与汇票之区别 ★绝对记载事项：①表明“本票”字样；②无条件支付的承诺；③确定的金额；④收款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章。 ★相对记载事项：付款地；出票地。 ★本票自出票日起，付款期限最长不超过2个月。银行本票为见票即付的票据。 五、支票 支票，是出票人签发，委托办理支票存款业务的金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 ★开立支票存款账户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。 ★支票种类：现金支票、转账支票、普通支票 ★记载事项：①表明“支票”字样；②无条件支付的委托；③确定的金额；④付款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章。相对记载事项包括：付款地；出票地。 ★持票人应在出票之日起10日内提示付款。 六、法律责任 ★ 《票据法》第102条，对票据欺诈行为的法律责任作出了规定。 ★ 《票据管理实施办法》、《刑法》、《关于审理诈骗案具体应用法律的若干问题的解释》等都对票据违法责任作出了规定。 小结 财政金融制度涉及国家经济安全 在国家定价外企业有自主定价权 依法纳税是公民和组织的义务 保险合同应遵循最大城信原则 证券发行和交易必须合法 各种票据的记载事项有明确规定 第七章 财政金融调控法律制度 教学目的：通过本章的教学，使同学们对国家财政制度有所了解，正确执行财政金融的相关法律制度。 主要内容：财政金融基本制度；税收制度