酒店餐饮公司总出纳工作流程.docVIP

餐饮业总出纳工作流程现金收入清点、整理程序 [文章来源天财会计网：]fsj 　　出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。 [文章来源天财会计网：]fsj [文章来源天财会计网：]fsj 　　出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映每个门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映店每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。 [文章来源天财会计网：]fsj [文章来源天财会计网：]fsj 　　每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。 [文章来源天财会计网：]fsj [文章来源天财会计网：]fsj 　　1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。 [文章来源天财会计网：]fsj 　　2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进