北方联合出版传媒集团股份有限公司筹资管理制度.PDFVIP

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 筹资管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以 下简称“公司”）对筹资业务的管理，控制筹资风险，降低筹资成本， 防止筹资过程中的差错与舞弊，根据国家有关法律法规、《企业内部 控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引第6 号——资金活动》和 《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》的有关规定，结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称筹资，是指为了满足生产经营发展需要，通 过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。 公司应当根据发展战略,科学确定筹资目标和规划。 第三条 公司的筹资管理重点强化对以下关键方面或者关键环 节的风险控制： （一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当 科学合理； （二）筹资决策、执行与偿付各环节的控制流程应当清晰，筹资 方案的拟订与审批、筹资合同的审核和签订、筹集资金的收取与使用、 还本付息的审批与办理等应当有明确规定； （三）筹资业务的会计处理应当符合国家统一的会计制度的规 定。 1 第二章 岗位分工与授权批准 第四条 建立筹资业务的岗位责任制，确保办理筹资业务的不相 容岗位相互分离、制约和监督。同一部门或个人不得办理筹资业务的 全过程。 筹资业务的不相容岗位包括： （一）筹资方案的拟订与决策； （二）筹资合同或协议的审批与签订； （三）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行； （四）筹资业务的执行与相关会计记录。 第五条 配备合格的人员办理筹资业务。办理筹资业务的人员应 具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有关法律 法规、相关国际惯例及金融业务。 第六条 建立严格的筹资业务授权批准制度，明确授权批准方 式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职 责范围和工作要求。 第七条 制定筹资业务流程，明确筹资决策、执行、偿付等环节 的内部控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的 开展情况，确保筹资全过程得到有效控制。 第八条 建立筹资决策、审批过程的书面记录制度以及有关合同 或协议、收款凭证、支付凭证等资料的存档、保管和调用制度，加强 对与筹资业务有关的各种文件和凭据的管理，明确相关人员的职责权 限。 2 第三章 筹资决策控制 第九条 建立筹资业务决策环节的控制制度，对筹资方案的拟订 设计、筹资决策程序等作出明确规定，确保筹资方式符合成本效益原 则，筹资决策科学、合理。 第十条 公司应当根据筹资目标和规划,结合年度全面预算,拟 订筹资方案。拟订的筹资方案应符合国家有关法律法规、政策和公司 筹资预算要求，明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹 资对象，并对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应 对措施以及偿债计划等作出安排和说明。 拟订筹资方案时应考虑经营范围、投资项目的未来效益、目标资 本结构、可接受的资金成本水平和偿付能力等因素。 在境外筹集资金的，还应当考虑筹资所在地的政治、经济、法律、 市场、汇率、利率、环保、信息安全等风险以及财务风险等因素。 公司财务规划部负责拟订银行借款的筹资方案；证券和法律部负 责拟订发行股票、债券的筹资方案。 第十一条 由公司总经理、总会计师以及相关职能部门负责人组 成资本运作工作小组。资本运作工作小组应对筹资方案进行科学论证, 不得依据未经论证的方案开展筹资活动。 重大筹资方案应当形成可行性研究报告,全面反映风险评估情 况。 公司可以根据实际需要,聘请具有相应资质的专业机构进行可行 性研究。 3 公司拟定筹资方案，应具备多过一个方案作为比较分析，综合筹 资成本和风险评估等因素对方案进行选定。 第十二条 公司应当对筹资方案进行严格审批,重点关注筹资用 途的可行性和