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[应用文书]财务制度
关于进一步做好各部门财务工作的通知
为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理，根据的有关规定，结合本实际，。
一、财务收支审批权限及责任
各部门负责人负责本部门各项收支业务的真实性、合理性、合法性、经济性负责。二、财务收支审批程序
（一） 要求审批的原始凭证,应当符合以下条件：
1、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。原始凭证不能涂改、挖补，如果发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
2、自制的原始凭证，必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批。报销的发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、单价、金额。如内容较多，必须附清单。、原始凭证必须有经办人员的签名。购买实物。需要入库的实物，必须填写入库验收单，由实物人员验收后在入库单上如实填写实收数额，并签名；不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收，由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名。
、支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明，有经办人员签名。
6、超预算开支的，须否则不予报销。
（二）审批程序、部门负责人审批。三、
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