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零售行业公司IPO 过程及相关财务问题研究 STUDY OF RETAILING COMPANY IPO PROCESS AND RELATED FINANCIAL ISSUES 学 校： 上海交通大学 学 院： 安泰经济与管理学院 专 业： 工商管理 （EMBA） 作 者： 徐赛花 导 师： 胡奕明 学 号： 1121202160 班 级： Z212022 答辩日期： 2014 年 5 月 31 日 零售行业公司IPO 过程及相关财务问题研究 摘 要 企业发展到一定阶段，进入股票市场或许是众多企业的一种发展策 略选择。上市融资是提升企业增长力、竞争能力和盈利能力的一个最佳 途径。中国企业除在中国国内上市之外，主要是在美国和香港上市融 资。3 个资本市场各自有着优势和劣势，企业应该根据自身的实际情况 和发展目标，选择不同的地方上市。 中国企业想要在国内证券市场上市，必须经历综合评估、规范重 组、正式启动三个阶段。其中正式启动阶段涉及财务管理的工作非常重 要，主要包括 IPO 准备阶段的财务管理工作、股改和辅导过程中的财务 管理工作、以及申报和上市阶段的财务管理工作。 尽职调查过程中，不仅仅是中介机构对公司一个调查了解的过程， 更是一个数据统计、整理、分析的过程，以及风险评估的过程。这阶段 的财务管理工作重点就是全面、准确、积极的配合中介机构提供相关数 据和财务信息。以便中介机构得出准确的尽职调查报告，为后期 IPO 工 作打下基础。 股改和辅导过程中常见的财务管理问题包括：股本的问题、审计基 准日与工商变更日的问题、费用和款项长期挂账的问题、资产的问题。 针对零售行业财务管理的特点，零售行业中财务管理的重点工作，包 括：应收款的管理、存货的管理、内控制度的完善等几项重点工作。 企业 IPO 过程实际上是企业规范化运作的一个起点。零售企业通过 IPO 上市，规范企业的运作、增强竞争实力、拓展融资平台、提高管理 能力，才能在新的环境、新的机遇、新的变革中实现可持续的发展。 关键词：零售业；IPO；财务管理；中介机构 STUDY OF RETAILING COMPANY IPO PROCESS AND RELATED FINANCIAL ISSUES ABSTRACT Enterprise develops to a certain stage; into the stock market is one of the many enterprises development strategy choices. Public financing is to promote enterprise development, competitiveness and profitability in one of the best ways. Apart from the listing in China of Chinese enterprises, mainly in the United States and Hong Kong financing. 3 capital markets each have advantages and disadvantages, business should be based on their actual situation and development goals, select a different place of listing. Company listing on the domestic stock market in China, must undergo integrated ass