模块五会计报账.ppt

模块五 会计报账 任务一 会计对账 任务二 会计调账 任务三 会计结账 任务四 资产负债表、利润表的月报表编制 知识点 ◎会计对账的内容 ◎财产清查程序 ◎财产清查的方法 ◎财产清查结果的账务处理 技能点 ◎能够正确地进行会计对账、会计调账、会计结账 任务一 会计对账 任务一 会计对账 2008年7月31日，成功科技有限公司对公司出纳所经管的库存现金进行清查，取得库存现金盘点报告表，见表5-3。 任务一 会计对账 任务一 会计对账 2008年7月31日，成功科技有限公司对公司原材料仓库进行清查，取得盘存单、实存账存对比表，见表5-4、5-5。 任务一 会计对账 任务一 会计对账 任务一 会计对账 任务一 会计对账 账簿记录是否正确无误，并不完全取决于账簿本身，要涉及记账的依据——会计凭证，以及记账的对象——实际经济业务。因此，出纳要在月末结账前，对企业的账簿与凭证、各种账簿之间、账簿与实际情况进行核对。 任务一 会计对账 对账的基本步骤是： 将各种账簿记录与会计凭证相进行核对 将总分类账簿与相关明细分类账簿进行核对 将各项财产物资和库存现金、银行存款、债权债务的账面金额与实存金额进行核对。 任务一 会计对账 任务一 会计对账 1. 2008年7月31日，李明将银行存款日记账（表5-1）与银行对账单（