2017.11 财务管理流程和制度.docVIP

财务管理制度 一、财务预算管理制度 流程节点 责任人 工作说明 1 确定公司经营和预算目标 执行董事 每年10月中旬确定新年度公司经营目标和预算目标，并下达给财务部和公司各部门 制定预算编制办法和原则 财务部 1.根据国家财务法律法规和行业要求，结合企业实际情况预算编制办法和原则2.起草年度预算编制通知，明确预算编制的内容、格式、范围、要求、注意事项等 召开部门预算会议 各部门 10月底各部门经理负责组织召开部门预算会议 2 编制部门预算草案 各部门 根据所负责的业务, 11月初按公司预算编制通知的要求，结合本部门下一年度工作计划与上年度本部门预算执行情况，编制各部门业务预算草案，并提交财务部 汇总各部门 预算 财务部 11月中旬对各部门预算进行汇总，试算平衡 3 制定公司总体预算方案 财务部 11月20日编制出公司的《年度财务预算汇总表》预计公司总体预算方案,上报上级领导审核 审核 总经理 11月25日前审查财务预算的编制是否符合公司拟定的年度经营目标和预算目标。通过则提交总经理审核；未通过则提出进一步修订完善的意见，通知由财务部修正调整预算草案 审核 执行董事 11月25日-11月30日负责审核总经理提交的公司财务预算草案，通过 4 召开公司预算平衡会议 执行董事 12月1日-5日根据企业发展战略和目标，平衡各个部门间的预算，并征得各个部门的认同