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国际业务培训材料 基 本 概 念 外汇 现钞与现汇 汇率 结汇、售汇、兑换、外汇买卖 经常项目与资本项目 外汇 外汇的概念有动态和静态之分： 动态概念：是指把一个国家的货币兑换成另一国的货币，借以清偿国际间债权债务关系的一种专门性经营活动，是国际汇兑的简称。 静态概念：是指以外国货币表示的可用于国际之间结算的支付手段。通常所说的外汇均指静态意义上的外汇。 按照《外汇管理条例》的规定，外汇指下列以外币表示的可用作国际清偿的支付手段和资产，包括： 1、外国货币：包括纸币，铸币 2、外币支付凭证：包括票据，银行存款凭证，邮政储蓄凭证 3、外币有价证券：包括政府债券，公司债券、股票等 4、特别提款权、欧洲货币单位 5、其他外汇资产 是否外国的货币都是外汇？ 否，外汇最基本的特征是可以自由兑换，或在外汇市场上进行自由买卖。 根据外汇局公布的牌价，应有22 种货币可自由兑换 现钞与现汇 现钞：是指外国的钞票及铸币，其来源主要由境外携入。 现汇：是指在货币发行国本国银行的存款帐户中的自由外汇。来源一是从国外汇入；二是由境外携入、寄入的外币票据，经银行托收，收妥后存入。 主要区别： 1、现钞、现汇的银行买入价不同，卖出价相同。 如：美元：807.73（汇买） 801.26 （钞买） 810.97（汇、钞卖） 现钞是不生息的资产，必须在发行国银行才孳生利息（运输费、保险费、垫付本币资金利息） 2、在符合外汇管理政策要求下，现汇可汇出境外，但现钞必须经过钞、汇转换才能汇出。（损失8‰） 汇率 汇率又称汇价、外汇牌价或外汇行市，是指一国货币同另一国货币兑换的比例，即用一国货币单位表示另一国货币单位的价格。 目前，通常有两种汇价的表示方法： 直接表价法：是以一定单位的外国货币为标准，折算为本国货币来表示汇率。 CASE：美元/人民币 牌价826.43 美元/日圆 汇价：109.17 间接标价法：是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示汇率。（美元、英镑、澳元、欧元） CASE：美元/人民币 牌价826.43 英镑/美元 汇价：1.8330 美元标价法：是指在纽约国际金融市场上，除对英镑采用直接标价法外，对其他外国货币用间接标价法的标价方法。 汇率分类： 1、从制定汇率角度划分：基本汇率、交叉汇率 选择一种国际经济交易中常用，外汇贮备比重大的可自由兑换货币为主要对象，与本国货币对比的汇率 2、从汇率制度：固定汇率、浮动汇率 3、外汇交易交割期限：即期汇率、远期汇率 4、从银行买卖外汇角度：买入汇率、卖出汇率、中间汇率 买入汇率：外汇银行向客户买入外汇时用的价格（买入价） 卖出汇率：外汇银行向客户卖出外汇时用的价格（卖出价） 中间汇率：是买入汇率与卖出汇率的平均数 买入汇率与卖出汇率之间的差额一般为1‰—5‰，这就是银行的汇兑损益。 牌价 表 市场外汇行情 外汇行情 结汇、售汇、兑换、外汇买卖 结汇：是外汇收入所有者将其收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值本币的行为 结汇有强制结汇、意愿结汇（居民）、限额结汇等形式 售汇：是外汇指定银行将外汇卖给用汇单位和个人，按一定汇率收取本币的行为。从用汇单位和个人来讲，售汇又称购汇 兑换：是指银行和银行设立的外币兑换分支机构办理的自然人、驻华机构在非贸易项下的人民币与外币的兑换。此项业务中的“外币”包括了外币现钞、现汇汇款、外币支票、旅行支票等。 外汇买卖：是指金融机构在外汇市场上进行的可自由兑换货币间的交易活动，包括自营外汇买卖和代客外汇买卖。 经常项目与资本项目 经常项目：是指一国与外国进行经济交易中经常发生的交易项目。包括：贸易收支、服务收支、单方面转移 贸易收支是一国出口商品所得的外汇收入和进口商品的外汇支出的总称。 服务收支是一国对外提供各类综合服务及劳务或接受服务和劳务所发生的外汇收支。 单方面转移是一国对外单方面的无对等的无偿支付。包括私人单方面转移和政府单方面转移。 资本项目：是指国与国之间发生的资本流出与流入。换言之，就是一国为了某种经济目的在国际经济交易中所发生的资本跨国境的收支项目。 外汇帐户管理 外汇帐户概念 外汇帐户的种类 外汇帐户的收支范围 外汇帐户开立条件 外汇帐户开立手续 外汇帐户管理规定 外汇帐户的概念 外汇帐户：是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以可自由兑换货币在经批准经营外汇业务的银行开立的帐户。 （我行：美元、港币、日圆、欧元、英镑、澳元） 外汇帐户的种类 Ⅰ.从帐户的性质划分：经常项目外汇结算帐